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会计记账金额可差额冲销
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 或许? 发表的提问：
记流水账的时候，转账金额和现金记在一起了，余额跟实际余额有差，怎么做？
你好，按照差额做一笔调整分录即可
76楼
2023-01-30 20:39:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
手工帐，冲销某月某日凭证，冲销的金额要用红笔登记吗？
您好！如果你是负数可以红字。你也可以蓝字然后前面加负号Z
77楼
2023-01-30 20:53:58
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师，您是说手工帐可以用红笔登记表示负数，也可以用蓝字登记蓝字前面要加上负号，也是表示负数， 对吗？
2023-01-30 21:23:12
一笑而过：回复宋生老师 老师，比如银行存款金额，软件上是借方红字，可以登记贷方蓝字吗？
2023-01-30 21:51:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ W－TAO 发表的提问：
计提收入和应交税金交错有差额了，可以直接冲减下的吗
就是出现税金少提了，收入多提了，可以直接做　　贷　　　主营业务收入　　　-0.08　　　贷　　应交税金--销项　　　0.08　　　可以的吗
78楼
2023-01-31 19:59:10
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邹老师：回复W－TAO你好，可以这样做调整的
2023-01-31 20:32:25
W－TAO：回复邹老师 好的，谢谢，还有，我们那公司前面的代帐会计把今年以前季度的收入在国税申报表上填错了。还有，费用成本一类的都和帐面报表不相符，我怎么调整呢，是按照已申报的税表的累计调整吗，还是我帐面调整，那如帐面调整的话，要重做申报了是吗
2023-01-31 20:44:35
W－TAO：回复邹老师 老师，我现在月底申报国税的企业所得税（查账征收）申报表的，不知如何填报了，能帮我解答下吗？急！
2023-01-31 21:09:53
邹老师：回复W－TAO你好，你需要把收入，成本，利润总额本年累计调整到与你账面数据一致
2023-01-31 21:21:44
W－TAO：回复邹老师 是的，老师意思就是申报表上的收入、成本、利润总额必须要和帐面数一致是吗？那如何调整呢
2023-01-31 21:47:03
邹老师：回复W－TAO你好，是的 比如第三季度你收入本来是100万，你错误的填写为95万，少填写了4万，如果第四季度收入是80万，你按85万填写，这样累计就一致了的
2023-01-31 22:03:29
W－TAO：回复邹老师 哦，只要帐面数据正确，只要在申报表上多加些数据上去就行是吗？那这四季度的本期数据和我实际帐面上发生的本期数据不一致了啊
2023-01-31 22:17:06
邹老师：回复W－TAO你好，是的，有调整的季度数据是与你季度数据有差额的，如果没有差额按季度数据调整，那本年累计是永远无法做到一致的
2023-01-31 22:36:50
W－TAO：回复邹老师 哦，那就是要调整申报表上的本年累计数据的话，我申报表上本期数据肯定和帐面上的本期数据是不一致的了，是吗？这样做，没有关系是吗？
2023-01-31 22:57:30
邹老师：回复W－TAO你好，为了把本年累计数据调整到一致，季度数据是与实际数据有差额的，没有关系的
2023-01-31 23:07:51
W－TAO：回复邹老师 好的，就是在国税四季度所得税申报表的本期数据和四季度的帐面实际发生本期数据有差额，是可以的是吗
2023-01-31 23:34:34
邹老师：回复W－TAO你好，为了调整是会有差额 如果你每个季度数据都是正确的，当然就不存在这个差额的 就是因为你以前季度有错误，所以在这个 季度调整就会有差额的
2023-02-01 00:01:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，就是这个票据的冲减金额记到那个会计科目呢？
票据就是，那个进货单或者退单，因为他这个超市的话。货款不是和我们公司结的，而是直接和工厂结的。销售员只是送货，我们这个销售员其实就是经销商一样，他们拿货就要给我们公司结货款，然后他们把送的货单子证明拿回来，我们给他们可以冲减他们的欠款，他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？
79楼
2023-01-31 20:17:51
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会计学堂辅导老师：回复QQ老师 票据就是，那个进货单或者退单，因为他这个超市的话。货款不是和我们公司结的，而是直接和工厂结的。销售员只是送货，我们这个销售员其实就是经销商一样，他们拿货就要给我们公司结货款，然后他们把送的货单子证明拿回来，我们给他们可以冲减他们的欠款，他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？
2023-01-31 20:46:22
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 票据就是，那个进货单或者退单，因为他这个超市的话。货款不是和我们公司结的，而是直接和工厂结的。销售员只是送货，我们这个销售员其实就是经销商一样，他们拿货就要给我们公司结货款，然后他们把送的货单子证明拿回来，我们给他们可以冲减他们的欠款，他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？
2023-01-31 21:08:14
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 票据就是，那个进货单或者退单，因为他这个超市的话。货款不是和我们公司结的，而是直接和工厂结的。销售员只是送货，我们这个销售员其实就是经销商一样，他们拿货就要给我们公司结货款，然后他们把送的货单子证明拿回来，我们给他们可以冲减他们的欠款，他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？
2023-01-31 21:23:33
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 票据就是，那个进货单或者退单，因为他这个超市的话。货款不是和我们公司结的，而是直接和工厂结的。销售员只是送货，我们这个销售员其实就是经销商一样，他们拿货就要给我们公司结货款，然后他们把送的货单子证明拿回来，我们给他们可以冲减他们的欠款，他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？
2023-01-31 21:46:21
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 票据就是，那个进货单或者退单，因为他这个超市的话。货款不是和我们公司结的，而是直接和工厂结的。销售员只是送货，我们这个销售员其实就是经销商一样，他们拿货就要给我们公司结货款，然后他们把送的货单子证明拿回来，我们给他们可以冲减他们的欠款，他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？
2023-01-31 22:04:36
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！什么业务产生的？有发票吗？
2023-01-31 22:16:31
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 他们拿回来就是这种票，可以给他们冲减欠款，这个应该记到那个科目呢？？？？？？
2023-01-31 22:44:14
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！冲货款一般是计入应收账款
2023-01-31 23:06:08
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 这个应该不是应收账款老师，因为这个货款的话冲了就不问他们要了。
2023-01-31 23:35:07
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！没有发票吗？迷们之前做收入了吗？
2023-01-31 23:52:26
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 没有票的，就是已经给他们发货时就是借，应收账款了，贷，主营业务收入了，现在是借，冲的这个票据，贷，应收账款呢，就是销售员（经销商）这种冲票据，应该记到那个科目呢这个票冲了，他们就不用给公司货款了
2023-02-01 00:14:51
QQ老师：回复会计学堂辅导老师你好！这一部分货退回来了还是你们免收货款了？？
2023-02-01 00:36:37
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 意思就是我们免收款了，拿着票就可以
2023-02-01 01:04:20
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 这个应该记到那个科目呢？？？？？？？？？？
2023-02-01 01:25:07
QQ老师：回复会计学堂辅导老师您好，这一块的话应该是记录你们的销售折扣，
2023-02-01 01:44:47
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 ？？？？？？？？？？？？？？？
2023-02-01 02:11:41
会计学堂辅导老师：回复QQ老师 那这个应该咋写呢，老师能说细点吗？
2023-02-01 02:34:39
QQ老师：回复会计学堂辅导老师借销售费用折扣与折让贷应收账款。
2023-02-01 02:49:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 果果 发表的提问：
如果报销的金额比发票金额少 记账的时候是按照报销金额记账还是发票金额记账
按实际报销的金额计入成本费用
80楼
2023-01-31 20:35:31
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果果：回复江老师 我之前都按照发票金额入账了 都入了好几个月的了 现在怎么修改帐
2023-01-31 20:51:13
江老师：回复果果冲销后再按正确的金额入账。报销时贷方肯定是库存现金或银行存款，你们这两个科目的余额怎么会对得上呢？
2023-01-31 21:17:35
果果：回复江老师 就一直在账上挂着其他应付款那 可不可以通过调账 转入收入什么的
2023-01-31 21:45:04
江老师：回复果果可以转营业外收入处理。
2023-01-31 21:56:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 执着的羊 发表的提问：
差旅费超额报销时，我们公司统一全额报销了，在月末又进行了冲减处理，这样做账可以吗？
您好 差旅费超额报销时 公司统一全额报销了，在月末又进行了冲减处理，这样做账可以的
81楼
2023-01-31 20:50:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
商品进销差价，这个会计科目余额在贷方时，冲减主营业务成本，到最后还有余额吗？
你好，这个上和库存商品配比的，有库存就有余额
82楼
2023-02-01 20:17:55
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会丫头：回复徐阿富老师 商品进销差价，余额在借方还是贷方？
2023-02-01 20:47:29
徐阿富老师：回复会丫头你好，应该在贷方余额
2023-02-01 21:05:45
会丫头：回复徐阿富老师 商品进销差价，作为资产类的科目，贷方不是减少吗？怎会有余额？
2023-02-01 21:27:10
徐阿富老师：回复会丫头你好 是资产类科目没错，是库存商品的进价和售价的差额。累计折旧不也是贷方余额吗？
2023-02-01 21:39:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们公司的印花税多计提了，好几个月都有，我可以直接写个冲销分录，把差额冲平吗？
你好，印花税是不需要计提，缴纳这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 你需要把之前计提的冲销，然后做上面的分录
83楼
2023-02-01 20:34:59
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学无止境：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 21:04:24
邹老师：回复学无止境不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-01 21:16:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌又萌 发表的提问：
@王雁鸣老师我不太懂为什么要把现金收支差额记到日记帐里，又要如何记，不是在日记帐的余额加上现金的余额吗
同学你好，因为现金的支出不记入日记账，日记账支出就少了这部分支出了，只加余额，所以才对不上的啊。
84楼
2023-02-01 20:50:59
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萌又萌：回复王雁鸣老师 老师20号有支出备用金2000,为什么还要记支出
2023-02-01 21:39:49
萌又萌：回复王雁鸣老师 不好意思问的有点多，刚开始做这行业不是很懂
2023-02-01 22:06:36
萌又萌：回复王雁鸣老师 如果要在日记帐里再支出记现金收支的差额，那日记帐的余额就更少了
2023-02-01 22:32:33
王雁鸣老师：回复萌又萌同学你好，现金收支里的那个收的300和400怎么处理。
2023-02-01 22:58:28
萌又萌：回复王雁鸣老师 那我应该在日记帐里记收入现金的收支差额对吗
2023-02-01 23:17:08
王雁鸣老师：回复萌又萌同学你好，对的，我的理解是这样的。
2023-02-01 23:42:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
新会计制度下，取消药品进销差价科目，但是我们还保留进销差价，有余额，现在要调整按成本价核算，应该怎么把进销差价余额冲掉？分录怎么做？
你好！ 借商品进销差价 贷主营业务成本
85楼
2023-02-06 20:15:25
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兰兰：回复蒋飞老师 老师，为什么是贷主营业务成本？成本不是借方科目吗？
2023-02-06 20:36:59
蒋飞老师：回复兰兰因为库存商品是售价核算的 结转成本是虚增了（多转了进销差价） 借主营业务成本（售价，多转了：售价➖进价=进销差价） 贷库存商品（售价）
2023-02-06 21:01:43
蒋飞老师：回复兰兰所以要反方向调整 借商品进销差价 贷主营业务成本（冲减掉进销差价）
2023-02-06 21:30:53
兰兰：回复蒋飞老师 哦哦，好的，明白了老师。那成本做借方红字，也可以的吧？
2023-02-06 21:48:04
蒋飞老师：回复兰兰你好！ 可以的，你的理解很对
2023-02-06 22:09:09
兰兰：回复蒋飞老师 好的老师，谢谢
2023-02-06 22:35:48
蒋飞老师：回复兰兰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-06 22:54:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ sherry 发表的提问：
总账的现金余额和出纳登记的现金日记账的余额对不上，要什么好办法可以较快的查出差异呢
你好，需要看差额是多少，有没有哪一笔发生额就是这么多
86楼
2023-02-06 20:34:26
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小妹 发表的提问：
十二月暂估商品，一月冲销，金额和暂估的有出入，是否可以入账
同学，你好，这个可以的。
87楼
2023-02-06 20:47:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 千 暮 发表的提问：
请问：现金账面金额是指出纳现金日记账上的金额还是会计账上的金额？
您好 现金账面金额是指会计账上的金额
88楼
2023-02-07 20:18:59
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 马文艳22 发表的提问：
销售商品多开发票怎么进行账务处理，收到的金额少。开的发票金额多。如果按发票入账，差额记哪里？
账实不符，差额不能处理，按照发票金额处理
89楼
2023-02-07 20:25:09
全部回复
马文艳22：回复靖曦老师 银行存款没收那么多，按发票入账，那不跟银行明细账核对不上啦？差额怎么不处理。
2023-02-07 20:41:56
靖曦老师：回复马文艳22挂应收账款，您说的是银行账，我以为你说库存帐呢
2023-02-07 21:00:27
马文艳22：回复靖曦老师 嗯嗯，如果这部分差额我收不回来呢，差额放到哪里？
2023-02-07 21:24:28
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 计算可抵扣差异冲减的所得税，为什么要减去可收回金额的135，而不是减值的金额85元吗？
你好，同学，麻烦你把题目发给我一下
90楼
2023-02-07 20:38:59
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