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会计记账金额可差额冲销
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
以前会计不做现金账，只是做了报税的账目。导致现金账余额大于实际现金，现在为了冲减现金，将以前用现金购买苗木的账现在补记账，可以吗
你好，可以的
61楼
2023-01-11 21:22:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师，17年开的专项发票开多了，现在是不是要做红冲，那是要冲原本发票的金额还是冲差额
你好，是的，需要红冲，但如果已经超过360天的，您需要问问您的税务机关是否还能红冲处理。如果可以，冲减差额就可以。
62楼
2023-01-11 21:29:59
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偶尔，小澎湃：回复立红老师 那交的销项税可以退吗
2023-01-11 21:57:42
立红老师：回复偶尔，小澎湃你好，一般是不予退税的。这个时间太长了，需要问下您的主管税务机关。
2023-01-11 22:18:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菜头 发表的提问：
老师，我这里是注册了代账公司，代理记账许可证已经办下来了，就是涉及的审计没有资质，我是给客户接单了又给会计师事务所的做，这样我做账的时候开票金额是开我和客户谈的数，然后把事务所的收费转给他们，他们开票是应该给我开还是给客户直接开
你好！ 那就需要开发票给你们了
63楼
2023-01-28 19:47:12
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菜头：回复蒋飞老师 这样我没有资质的有没有问题
2023-01-28 20:11:38
蒋飞老师：回复菜头你们相当于收介绍费了
2023-01-28 20:26:25
菜头：回复蒋飞老师 但是给客户开票应该开什么名称呢
2023-01-28 20:44:37
蒋飞老师：回复菜头就开佣金，介绍费之类的项目
2023-01-28 21:02:33
菜头：回复蒋飞老师 服务费可以吗
2023-01-28 21:25:04
菜头：回复蒋飞老师 合同签的是委托代办审计报告
2023-01-28 21:39:55
蒋飞老师：回复菜头可以的，开服务费
2023-01-28 22:08:12
菜头：回复蒋飞老师 好的，，谢谢
2023-01-28 22:33:12
蒋飞老师：回复菜头好的， 不客气
2023-01-28 22:56:19
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
厂家搞活动，商品降价，我们开发票金额是含税金额，厂家给补差价，这个差价怎么写分录啊我借方冲销应付账款，贷方应该怎么写？钱冲货款，发票没有差价
应该由供应商开具红字发票，分录如下： 借：应付账款 贷：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
64楼
2023-01-28 19:59:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，入库金额和发票金额的差额为什么要记销售费用呢
你好，是什么原因导致的入库金额和发票金额有差额呢？
65楼
2023-01-28 20:27:48
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月半弯：回复邹老师 是因为公司买了一批机物料，办公用品等，对方开给我们的1%发票且票面金额低于入库金额，因为税率低，与对方沟通以再低于票面金额一部分入账且付款
2023-01-28 20:52:00
邹老师：回复月半弯你好，不管税率是多少，应当做到入库金额和发票金额一致才是啊
2023-01-28 21:05:43
月半弯：回复邹老师 半年前就开始陆续入库了，当时入库时金额没有分含税不含税，因为量有点大现在入库金额没法改了
2023-01-28 21:22:55
邹老师：回复月半弯你好，不管税率是多少，应当做到入库金额和发票金额一致才是啊 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-28 21:41:39
月半弯：回复邹老师 半年前就开始陆续入库了，当时入库时金额没有分含税不含税，因为量有点大现在入库金额没法改了，，，
2023-01-28 22:08:30
邹老师：回复月半弯你好，当时入库时金额没有分含税、不含税，正确的是应当按不含税处理 吗？ 
2023-01-28 22:28:47
月半弯：回复邹老师 老师，现在这个账怎么做呢
2023-01-28 22:51:34
邹老师：回复月半弯你好，当时入库时金额没有分含税、不含税，正确的是应当按不含税处理 吗？  我需要知道是不是这个原因，才好确定现在该如何处理
2023-01-28 23:07:52
月半弯：回复邹老师 是的，按不含税处理
2023-01-28 23:25:29
邹老师：回复月半弯你好，正确的是应当按不含税处理，那就把含税的调整为不含税的，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：原材料
2023-01-28 23:36:01
月半弯：回复邹老师 那入库金额的差额和票面金额的差额怎么记呢
2023-01-28 23:47:53
邹老师：回复月半弯你好，正确的是应当按不含税处理，那就把含税的调整为不含税的，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：原材料 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-29 00:02:28
月半弯：回复邹老师 老师，那入库金额的差额和票面金额的差额怎么记呢
2023-01-29 00:18:10
邹老师：回复月半弯你好，根据你之前的描述，就是这样处理啊 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：原材料
2023-01-29 00:35:18
月半弯：回复邹老师 之前入库了但是发票没到一直没记账，现在发票到了才记账，也是按这样的记法吗老师
2023-01-29 00:52:00
邹老师：回复月半弯你好，之前入库了但是发票没到一直没记账，现在发票到了，就是补入帐，而不是做上述调整。补入帐的分录是 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
2023-01-29 01:02:31
月半弯：回复邹老师 补入账，但是入库金额大于票面金额差额怎么记呢
2023-01-29 01:17:54
邹老师：回复月半弯你好，入库金额大于票面金额，是什么原因导致的呢？ 
2023-01-29 01:38:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪莲花 发表的提问：
实际支付金额大于股权转让金额，差额如何记账
你好，作为投资方你们全额计入长期股权投资就可以。
66楼
2023-01-28 20:50:52
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雪莲花：回复QQ老师 那这样的话股权转让协议上金额和账上长期股权投资金额不一致，没影响吗
2023-01-28 21:07:42
QQ老师：回复雪莲花你好，你们支付的不是实际转让金额吗？
2023-01-28 21:18:55
雪莲花：回复QQ老师 不是，实际支付金额大于股权转让金额，股权100%转让
2023-01-28 21:47:48
QQ老师：回复雪莲花你好！你们协议上应该签你们支付的金额。比如说你们出一百万就按一百万记录长期股权投资。只有被投资方才按持股比例算差额的话记录资本公积。
2023-01-28 22:06:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青海人 发表的提问：
老师你好！行政事业年末冲销零余额账户资金，财务会计分录借：财政应返还额度 贷：零余额账户用款额度，，预算会计借方什么科目？ 贷：资金结存――零余额账户用款额度
你好，同学。借 资金结存-财政应返还额度
67楼
2023-01-28 20:56:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ smile 发表的提问：
之前有做一笔账估入库，现在发票回来冲回了，因为金额不一样，会出现一个差额，但是当时成本是按照账估入库的金额来做，那现在这笔差额怎么入账
如果结算大于暂估 计入成本 如果结算小于暂估 冲销成本
68楼
2023-01-29 19:47:07
全部回复
smile：回复bamboo老师 那具体分录怎么做
2023-01-29 20:04:56
bamboo老师：回复smile可以说下当时的分录 还有差额么
2023-01-29 20:34:44
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 虚心的铅笔 发表的提问：
原在甲方公司系统的核销金额需要红冲提现，这中间会产生税差么
你好同学 一般不会有税差的同学，
69楼
2023-01-29 20:09:41
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冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 发表的提问：
红字冲销是冲原值还是差额？
红字冲销可以冲原值，也可以冲差额，销售折扣、折让相当于冲差额
70楼
2023-01-29 20:27:03
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：回复冯慧老师 好的，谢谢老师。
2023-01-29 20:59:43
：回复冯慧老师 冯老师，您随便回复一个字，我结束提问并评价
2023-01-29 21:13:28
冯慧老师：回复好的，希望能帮助您，谢谢
2023-01-29 21:25:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师，2018年药店做账就是用的有进销差价，2019年装了T6GPS之后，会计就没有接着做那个进销差价了，成本核算变更，因为可以打印出来销售金额和成本，那之前余下好多，进销差价期末贷方余下金额123992.84，库存金额余下：909981.13，
你好，你的问题是什么呢
71楼
2023-01-29 20:45:05
全部回复
长雀斑的猫：回复朴老师 我的问题就是：2018年做了进销差价，2019年就没有做进销差价了，直接结转成本，然后2018年余下来的数据：进销差价期末贷方余额是：123998.84，库存金额：909981.13，就是余下来的数据我们怎么处理呢？
2023-01-29 21:12:12
朴老师：回复长雀斑的猫你具体是什么软件？用友T6进销存？
2023-01-29 21:31:39
长雀斑的猫：回复朴老师 是的，T6进销存
2023-01-29 21:59:00
长雀斑的猫：回复朴老师 老师：我是不是可以根据这个成本来结账成本，就不做进销差价了
2023-01-29 22:16:46
长雀斑的猫：回复朴老师 2018年余下来的数据：进销差价期末贷方余额是：123998.84，库存金额：909981.13，就是余下来的数据我们怎么处理呢？
2023-01-29 22:42:21
朴老师：回复长雀斑的猫月度终了，分摊已销商品的进销差价，对于已按售价结转其成本的，应冲减“主营业务成本”，借记“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目 贷方余额是指剩下还没有分摊的差价余额
2023-01-29 23:09:20
长雀斑的猫：回复朴老师 意思我还要把进销差价期末贷方余额是：123998.84每月分摊完吗？然后后面的就可以直接结转了是吗？ 那我购进药品就不用做进销差价是吗？就只做结转成本进销差价就可以是吗？直到商品进销差价到“0”为止吗？老师
2023-01-29 23:24:30
朴老师：回复长雀斑的猫销售出去再结转就可以了
2023-01-29 23:39:45
长雀斑的猫：回复朴老师 这样做吗？老师
2023-01-29 23:51:51
长雀斑的猫：回复朴老师 是不是结账到进销差价到“0”为止
2023-01-30 00:16:40
朴老师：回复长雀斑的猫是的哦，上面分录是对的
2023-01-30 00:44:55
长雀斑的猫：回复朴老师 是不是结账到进销差价到“0”为止，然后后面的分录就直接结转成本了，借：主营业务成本贷:库存商品就可以了是吗？
2023-01-30 00:59:07
朴老师：回复长雀斑的猫平时不随商品销售结转成本企业，月终应同时核销已销商品进销差价和结转成本，编制如下会计分录： 　　借：主营业务成本　 　　　　商品进销差价　 　　　　贷：库存商品
2023-01-30 01:14:55
长雀斑的猫：回复朴老师 我说的是结账到进销差价到“0”为止，然后我是不是可以不用做　借：主营业务成本　 　　　　商品进销差价　 　　　　贷：库存商品 直接：借：主营业务成本 贷:库存商品。 这样可以吗？
2023-01-30 01:31:05
长雀斑的猫：回复朴老师 我说的是结转到进销差价到“0”为止，然后我是不是可以不用做　借：主营业务成本　 　　　　商品进销差价　 　　　　贷：库存商品 直接：借：主营业务成本 贷:库存商品。 这样可以吗？
2023-01-30 01:49:27
朴老师：回复长雀斑的猫可以的，这个没有具体要求
2023-01-30 02:10:30
长雀斑的猫：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 02:33:11
长雀斑的猫：回复朴老师 非常感谢
2023-01-30 02:51:20
朴老师：回复长雀斑的猫不用客气，明白了就好，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 03:10:37
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 发夹 发表的提问：
.下列各项中，属于企业可以使用红墨水记账的情况有（dca ）。  答案：abcd A.按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录 B.在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数 C.在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额 D.根据国家规定可以用红字登记的其他会计记录 老师，这道题的C选项不理解
同学，您好，正常的账本都是有借贷方向的，如果没有，账本借贷相减应该有个余额，一般资产类的科目借方科目是黑色的，如果出现了负数，就可以用红色来表示了。他实际就和我们日常表格里一样，黑色表示正数，红色表示负数。
72楼
2023-01-29 20:56:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 范儿 发表的提问：
老师好 CIF报关 海运费记入其他应付款 计提跟实际缴费有差额 其他应付款计提多了冲销怎么做账 谢谢
你好 这个差额你作为财务费用的
73楼
2023-01-30 20:10:34
全部回复
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
我们是一般纳税人，主要是销售产品，在5.1之前购进产品，未开票，做暂估，在5月份收到发票，把之前的冲销了，然后根据发票金额入账，现在库存商品出现差额，税额也是有差额。请问老怎么会计处理
相关账务处理如下，一般不存在你说的差额。 1.暂估入库： 借：原材料 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) 2.暂估回冲： （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （2）收到发票,做入库处理 借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应付账款——XX供应商
74楼
2023-01-30 20:19:20
全部回复
????Angel Zhou????：回复崔老师 老师，，以600元金额来说，购进的当月库存商品金额是512.82元，进项税是87.18元做的暂估（按17%做的暂估），在当月销售了，结转成本是按512.82结转的，结果在5月份开的发票是16%个点的，库存商品的金额是517.24元，进项税82.76元，这时候库存商品就有差额了，这个怎么处理呢
2023-01-30 20:46:13
崔老师：回复????Angel Zhou????在未收到增值税专用发票时，不暂估进项税额。你按照以上分录调整回去即可。
2023-01-30 21:04:08
????Angel Zhou????：回复崔老师 就是没有暂估进项税额，现在是库存商品的出现了差额，这个怎么处理呢 ，这个差额需要计入到主营业务成本中吗？、
2023-01-30 21:18:18
崔老师：回复????Angel Zhou????如果你觉得在按照以上调整很麻烦，你就计入到主营业务成本中吧。也行。
2023-01-30 21:33:32
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 杨生 发表的提问：
内账进项税和销项税差额计入所得税费用冲减利润正确
你好！进项税和销项税的差额计入未交增值税哈。跟所得税费用科目无关哦。所得税费用科目只跟应交税费-应交企业所得税科目有关。
75楼
2023-01-30 20:28:09
全部回复
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