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企业所得税减免会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 水澜 发表的提问：
请问，1、现在小微企业月增值税三万以下免税，城建、教育附加、地方教育附加减免请问怎么做会计分录还是不做？2、小微企业所得税减免的怎么做帐呢？
你好，增值税免税时，计入借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入，营业税金及附加税不做处理，所得税减免按应交所得税入账即可
151楼
2023-03-08 19:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ drysea 发表的提问：
我是小规模纳税，享受的所得税减免政策，我计提时是按减免后的金额做会计分录吗？
您好 小规模纳税，享受的所得税减免政策，计提时是按减免后的金额做会计分录
152楼
2023-03-12 21:13:40
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，减税和免税做分录，会形成其他收益，这个其他收益，要交企业所得税吗？
是的，这个需要缴纳所得税的
153楼
2023-03-12 21:28:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小肖 发表的提问：
老师，所得税减免分录应该怎么写呢？
你好，企业在计算应纳所得税的时候: 借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款 确认减免税收到退税款时: 借:银行存款: 贷:所得税费用
154楼
2023-03-12 21:44:59
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小肖：回复紫藤老师 计提还没交，现要做减免
2023-03-12 22:07:33
紫藤老师：回复小肖你可以按照减免以后的做账的
2023-03-12 22:25:02
小肖：回复紫藤老师 分录怎么写呢？
2023-03-12 22:44:17
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷:现金/银行存款
2023-03-12 23:01:55
小肖：回复紫藤老师 计提后减免不用缴纳，分录应该怎么写?
2023-03-12 23:21:13
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷 营业外收入
2023-03-12 23:48:59
小肖：回复紫藤老师 减免做营业外收入?
2023-03-13 00:09:24
紫藤老师：回复小肖减免做营业外收入-政府补助
2023-03-13 00:33:17
小肖：回复紫藤老师 都没有收到款
2023-03-13 00:49:22
紫藤老师：回复小肖借:所得税费用 贷:应交税金-企业所得税 缴纳税款时: 借:应交税金-企业所得税: 贷 营业外收入-政府补助
2023-03-13 01:09:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
就是小微企业现在季度报税，减免附加税这个季末怎么计提?还有就是小微企业所得税也减免，这个分录怎么做呢？
你好，按照减免后的计提。
155楼
2023-03-13 17:57:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陆 发表的提问：
所得税减免部分分录该怎么写呢？
你好，不需要针对减免做分录，而是按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提分录
156楼
2023-03-13 18:22:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 马莉 发表的提问：
小规模纳税人增值税2%减免部分进入营业外收入，这部分会增加企业所得吧？所得税汇算清缴对这部分有减免项吗？
你好是的，增加企业所得税，其实减免的2%你可以不用做。
157楼
2023-03-13 18:47:51
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马莉：回复郭老师 “”其实减免的2%你可以不用做“”，啥意思？具体解释下好吗？
2023-03-13 19:18:16
郭老师：回复马莉你好，你开的1%的发票直接按百分之一来做就行，2%的不需要体现，不需要做账。
2023-03-13 19:46:37
马莉：回复郭老师 开普票季度不超45万，1%部分免征额只能计入营业外收入计算所得税，对吗？这部分还有其他办法可操作吗？
2023-03-13 20:15:37
郭老师：回复马莉你好 对的，没有其他的。
2023-03-13 20:32:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
老师小规模纳税人，是小型微利企业，报税时有增值税减免和企业所得税减免。减免的金额，怎么做分录，是记到当月，还是下月
您好 季末确认不需要缴纳增值税的话写分录 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 所得税的话按照实际 缴纳的计提 没有缴纳的话不需要
158楼
2023-03-13 19:16:31
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☀️^_^：回复bamboo老师 所得税是交多少计提多少，不按我们说的利润成以百分之25计算的计提。增值税是当月计提，当月不交税就要做减免税金的分录吗？
2023-03-13 19:44:48
bamboo老师：回复☀️^_^所得税是交多少计提多少 增值税是季末结转
2023-03-13 20:03:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
159楼
2023-03-13 19:38:58
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岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-03-13 19:58:57
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-03-13 20:21:01
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-03-13 20:38:16
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-03-13 20:52:11
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-03-13 21:06:24
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-03-13 21:26:39
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-03-13 21:50:59
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-03-13 22:11:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 鱼小宝 发表的提问：
种植业免企业所得税及增值税的企业所得税汇算清缴的时候填免税减计收入明细表和所得减免明细表对吗
你好，是的，要填这些表。
160楼
2023-03-14 18:10:28
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鱼小宝：回复月月老师 不免税的收入分开填是吧
2023-03-14 18:31:50
月月老师：回复鱼小宝你好，是的，分开填。
2023-03-14 18:43:40
鱼小宝：回复月月老师 免税收入填到免税减税明细表哪一栏
2023-03-14 19:05:59
月月老师：回复鱼小宝你好，你把表发过来，我现在在外面。
2023-03-14 19:30:38
鱼小宝：回复月月老师 明天吧，我也下班了
2023-03-14 19:58:57
鱼小宝：回复月月老师 谢谢老师
2023-03-14 20:24:35
月月老师：回复鱼小宝好的，明天可以把表发过来。
2023-03-14 20:46:44
鱼小宝：回复月月老师
2023-03-14 20:59:44
鱼小宝：回复月月老师 农业免税填到哪里
2023-03-14 21:20:09
月月老师：回复鱼小宝你好，再往下，所得税减免。
2023-03-14 21:36:36
鱼小宝：回复月月老师
2023-03-14 21:47:47
鱼小宝：回复月月老师 增值税免税填到哪里
2023-03-14 22:10:57
鱼小宝：回复月月老师 这是减免税明细表
2023-03-14 22:39:32
月月老师：回复鱼小宝你好，你这是企业所得税的免税表。
2023-03-14 23:05:43
鱼小宝：回复月月老师
2023-03-14 23:17:31
鱼小宝：回复月月老师 这样填对不对
2023-03-14 23:36:01
月月老师：回复鱼小宝你好。是的，是这样填。
2023-03-14 23:48:47
鱼小宝：回复月月老师 如果当年度亏损就不用填这个表了对吧
2023-03-15 00:03:21
月月老师：回复鱼小宝你好，还是需要填，只是不用缴纳所得税。
2023-03-15 00:21:41
鱼小宝：回复月月老师 填的话主表纳税调整后所得是负数黄色的申报不了呢？难道还要填其他表？
2023-03-15 00:31:45
月月老师：回复鱼小宝你好，减免所得税优惠明细，你填了吗。
2023-03-15 00:46:58
鱼小宝：回复月月老师 我看了，减免所得明细没得农吃品免税这个
2023-03-15 00:57:13
月月老师：回复鱼小宝你好，你看一下你的表格。你发一下。
2023-03-15 01:11:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 浅唱兮语 发表的提问：
分公司满足小微企业所得税减免，但是总公司不满足小微企业所得税减免，在缴纳所得税时分公司按什么缴纳？
您好！分公司不单独缴纳。但是有的地方，分公司所在税务局会要求在本地预缴一定比例。
161楼
2023-03-14 18:34:33
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浅唱兮语：回复宋生老师 那增值税呢？
2023-03-14 19:04:43
宋生老师：回复浅唱兮语您好！增值税一般是0申报就好了。
2023-03-14 19:27:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
企业所得税按百分之多少的税率计提，实际缴纳以后的减免部分如何做分录
你好！你按你实际应该缴纳的计提就好了。这样直接缴纳就行，不用做减免的分录。
162楼
2023-03-14 18:52:09
全部回复
Y*Y：回复宋生老师 如利润总额为：3690.36，那计提是：借：所得税25%：922.59，贷应交税费-应交企业所得税：922.59，实际缴纳369.04后：借应交税费-应交企业所得税：922.59.，贷：银行存款369.04.贷营业外收入553.55
2023-03-14 19:22:07
Y*Y：回复宋生老师 这样对吗
2023-03-14 19:44:09
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-03-14 20:09:06
宋生老师：回复Y*Y你好！可以这样。不过建议你直接就计提369.04，然后缴纳也交这么多就好了。
2023-03-14 20:27:25
Y*Y：回复宋生老师 那当季的企业所得税可以放在下一个月补计提吗
2023-03-14 20:48:33
宋生老师：回复Y*Y你好！不可以的。不符合权责发生制。
2023-03-14 21:06:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
163楼
2023-03-14 19:20:56
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-03-14 19:50:18
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-03-14 20:06:38
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-03-14 20:31:28
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-03-14 20:44:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Susie Qiao 发表的提问：
软件企业两免三减半，免的是企业所得税是地税部分还是企业全部的所得税
你好，软件企业两免三减半，免的是企业所得税是全部的所得税
164楼
2023-03-14 19:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 雨漠悠然 发表的提问：
# 提问# 请问老师，我企业所得税应交是27.25元，有减免，去掉减免之后交了1.2元，这分录该怎么做啊，老师
这个交的是今年的吗
165楼
2023-03-15 19:10:23
全部回复
雨漠悠然：回复郭老师 对，老师，上季度的
2023-03-15 19:26:37
郭老师：回复雨漠悠然借所得税费用1.2贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存1.2
2023-03-15 19:49:20
雨漠悠然：回复郭老师 老师，我记提时这么做的，27.25。这回是缴税了，有减免最后交了1.2该怎么处理啊，老师
2023-03-15 20:02:51
郭老师：回复雨漠悠然减免的不做，按你缴纳的计提缴纳
2023-03-15 20:28:50
雨漠悠然：回复郭老师 老师，缴纳是1.2，跟记提的有差额，分录再做一样的，也不对呀
2023-03-15 20:46:29
郭老师：回复雨漠悠然红冲多计提的就可以，借应交税费借所得税费用负数
2023-03-15 21:08:19
雨漠悠然：回复郭老师 多谢老师
2023-03-15 21:25:25
郭老师：回复雨漠悠然不用客气的，
2023-03-15 21:51:24
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