安兔子：回复maize老师 图发不出去

maize老师：回复安兔子显示啥？这个只能看图才知道啥情况？

安兔子：回复maize老师 刚才估计网页出错了，现在对了

maize老师：回复安兔子那就好，你点申报要是有问题一般会提示。

安兔子：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复安兔子满意请给五星好评，谢谢。

潇：回复凡凡老师 只需要做这样的分录把多计提的部分冲减就可以了是吗

潇：回复凡凡老师 都是红字吗

凡凡老师：回复潇你好，是的。应交税金-所得税 科目可以用红字冲销，另外两个科目都是过渡科目，可以直接用蓝字冲销的。 如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。

且行且珍惜：回复邹老师 在10表中没找到相应的栏

邹老师：回复且行且珍惜你好，是企业所得税申报表附表的减免税优惠明细表

细心的小松鼠：回复meizi老师 是的老师，就是技术转让合同

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 按照抵减后的金额 来 做计提所得税金额哈     。 ,企业技术转让所得超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 500万以 下免征

细心的小松鼠：回复meizi老师 抵减是用什么抵减？这块我不是很明白

meizi老师：回复细心的小松鼠 你好； 汇算的时候才考虑填写表格去抵减的； 不单独做分录哈  

细心的小松鼠：回复meizi老师 那抵减后的金额是用什么金额减去什么金额

meizi老师：回复细心的小松鼠你好；    技术转让所得＝技术转让收入-技术转让成本-相关税费  ；先计算出来所得金额 ；然后填写汇算计技术转让的栏次去报 数据；   比如说 ： 例如，甲公司在2021年9月转让了一项技术，获得的收入是9000000。同时甲公司转让的技术，可以享受转让技术所得的企业所得税优惠。假设甲公司企业所得税的税率是25%。 由于转让技术所得的企业所得税优惠是按段计算的，即5000000内的应纳税所得额为零。所以只需要计算超过5000000的部分即可。 技术转让所得应缴纳的企业所得税： =(9000000-5000000)*0.5*25%=500000。 如果不享受税收优惠，技术转让所得应缴纳的企业所得税： =9000000*25%=2250000。 即甲公司实际享受的税收优惠： =2250000-500000=1750000。  

蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 不做计提分录，做什么分录，麻烦老师指导下

邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，就是因为所得税减免了，不做计提所得税计提的分录

蓝ྀღ朋友࿐：回复邹老师 你的意思是不做分录了，直接填报的时侯，填到减免所得税那里就好了嘛

邹老师：回复蓝ྀღ朋友࿐你好，是的，因为所得税减免了，就不需要做计提所得税分录 因为正常企业没有减免，产生了所得税需要计提，这里减免了就不需要计提 了

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 你好老师，我指的是企业所得税 不是附加税也不是增值税

江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复江老师 不用转入未分配利润了吗

江老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ结转本期损益 借：营业外收入——减免税费 贷：本年利润

123456789：回复彩丽老师 分录？

彩丽老师：回复123456789如果你单位是一般纳税人，收到打印机的专票 借：管理费用-办公费 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金

123456789：回复彩丽老师 航信打印机2350元，能不能全额抵扣？

彩丽老师：回复123456789航信打印机2350元，不能全额抵扣

无奈的鱼：回复陈诗晗老师 每个季度的减免的部分都要转营业外收入吗？可不可以直接计提实际缴纳的部分，减免的部分不做处理

陈诗晗老师：回复无奈的鱼原则上不建议这样处理，不符合准则规定。

无奈的鱼：回复陈诗晗老师 老师建筑企业购买的材料直接用了，不用入库，，付款时借预付贷银行，收到发票时借工程施工贷预付，然后月末再结转成本，借主营业务成本贷工程施工，这样做对吗

陈诗晗老师：回复无奈的鱼这样处理是可以的，同学

无奈的鱼：回复陈诗晗老师 老师，像汇算清缴的所得税计支付的当月，财务软件里没有以前年度损益调整，我直接做借利润分配-未分配利润贷应交企业所得税 再借应交企业所得税贷银行这样做对吗

陈诗晗老师：回复无奈的鱼是的，分录处理是对的，没问题。

无奈的鱼：回复陈诗晗老师 老师还是不理解季度预缴的企业所得税，减免部分要计入营业外收入，如果计入营业外收入的话，到时候汇算清缴的时候减免部分是不是还要交一次企业所得税呀

陈诗晗老师：回复无奈的鱼你后面年度汇算时，还要做处理的， 你这里不计提所得税 和计提后转营业外收入，不影响你利润金额

加油必过：回复秦老师 不是这个意思，抵免的我知道了有专用设备方面的可以抵10%。那减免具体包括哪些呢

秦老师：回复加油必过同学减免有很多，减半征收属于减免税收，高新企业减按15%也是减免等，各个行业性质不同减免不同。