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企业所得税减免会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ???? 发表的提问：
小微企业的季度所得税减免的那部分如何做分录
您好，小微企业的季度所得税减免的那部分不用做分录。
121楼
2023-02-23 19:01:22
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，企业所得税汇算的减免收入和所得减免如何区分？
减免收入减免的计税依据计算产生的收入项目，后者是减免的计税依据本身。
122楼
2023-02-23 19:26:26
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微信用户：回复易 老师 不明白，能说再明白点吗？
2023-02-23 20:15:47
易 老师：回复微信用户应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-02-23 20:26:39
易 老师：回复微信用户前都减的是等式右边，后者直接减等式左边
2023-02-23 20:48:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 难过的蜜粉 发表的提问：
小规模企业应纳税额小于100万，企业所得税税率是2.5%吗？减免部分是要记入营业外收入吗？完整的会计分录怎么做？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 按实际需要缴纳的税额做计提，缴纳分录。而不是把减免部分计入营业外收入。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 比如利润100万，直接按2.5万计提所得税 而不是按25万计提然后把22.5万结转到营业外收入
123楼
2023-02-23 19:42:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！公司属于小型微利技术企业，季度申报减免了壹部分所得税？怎么做会计分录？
您好！这个不需要单独做分录。你要交多少所得税，就计提多少就好了。然后直接按计提的缴纳
124楼
2023-02-23 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ chenkui 发表的提问：
计提所得税135000。 分录 借：所得税135000 贷：应交税费-应交所得税135000 次月缴款减免了10万，会计分录怎么做?
你好，冲销多计提所得税 借；应交税费-应交所得税10万 贷；所得税 10万
125楼
2023-02-27 19:18:10
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chenkui：回复邹老师 做个反的分录？
2023-02-27 19:35:37
邹老师：回复chenkui你好，当年就做个相反分录冲销
2023-02-27 20:03:24
chenkui：回复邹老师 不是当年了，就是刚刚交的
2023-02-27 20:19:26
邹老师：回复chenkui你好，跨年了就这样冲销 借；应交税费-应交所得税10万 贷；以前年度损益调整——所得税 10万
2023-02-27 20:36:23
chenkui：回复邹老师 上年12月份所得税计提135000，刚刚缴款减免了10万
2023-02-27 20:50:31
chenkui：回复邹老师 知道了，谢谢老师
2023-02-27 21:16:26
chenkui：回复邹老师 以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润对不对？
2023-02-27 21:37:39
chenkui：回复邹老师 借：以前年度损益调整10万 贷：利润分配-未分配利润10万 对吗老师？
2023-02-27 21:57:02
邹老师：回复chenkui你好，是的，是这样的，以前年度损益调整还要结转到利润分配-未分配利润，你所做的结转分录是正确的
2023-02-27 22:15:55
chenkui：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-27 22:30:10
邹老师：回复chenkui不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-27 22:50:44
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小微企业减免的所得税按实交数做分录吗？减免的那部分还用在账上提现吗？
你好，不需要的，直接按照缴纳数据计提就可以了。
126楼
2023-02-27 19:32:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计 发表的提问：
小微企业所得税计提 是按减免后的金额计提还是减免前的 比如应缴所得税8万 减免后应缴纳4万 那我这个月是按四万计提，下个月缴纳以后做到营业外收入的减免里面还是这个月就按四万计提？ 如果按减免后的计提 减免的部分需要做会计处理做分录营业外收入 所得税减免里面吗 是当月做还是第二个月缴纳以后做？
你好，按实际需要缴纳的所得税计提，也就是减免之后实际需要缴纳的金额计提，而不是把减免的也一起计提，之后转到营业外收入
127楼
2023-02-27 19:45:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小微企减免所得税分录怎么做
你好，不需要对减免部分做分录，只需要按实际减免之后的金额做计提，扣缴分录
128楼
2023-02-27 20:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
企业所得税减免怎么计算的，企业属于二免三减半。
免税就是不用缴纳所得税
129楼
2023-02-28 19:36:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯子眼里小丑最美? 发表的提问：
企业账户收到税务返还的个人所得税手续费11.88元.会计分录如何写，如果贷应交增值税.那个税是不是还需要减免主要是这次季度申报时要不要申报减免如何写会计分录
借银银行 贷营业外收入/其他收益，应交增值税，你这个季度不超过30万免增值税填写10行，是小规模吧，
130楼
2023-02-28 19:54:42
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疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 没有超过30万怎么写
2023-02-28 20:36:54
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?没有超过30万不交税做借应交增值税 贷营业外收入
2023-02-28 21:05:22
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 这个可以放在营业外收入？
2023-02-28 21:31:07
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?可以，不需要交税，这个合计是转营业外收入，这个税额
2023-02-28 21:56:57
疯子眼里小丑最美?：回复maize老师 我这个11.88元要交多少税
2023-02-28 22:22:50
maize老师：回复疯子眼里小丑最美?不需要交，不是没有超过30万吗，11.88/（1%2B1%）*1% 湖北之外地区，
2023-02-28 22:51:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Sweet 发表的提问：
收到15年度企业所得税减免的税款怎么做分录 啊
您好！借银行存款 贷营业外收入-税收减免
131楼
2023-02-28 19:59:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
132楼
2023-03-01 18:54:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 淡墨轻轻影888 发表的提问：
小微企业所得税有减免所得税，如何计提企业所得税呢？
你好，按照减免以后的去交纳的，小微企业放宽后的条件为：企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。 2019年财税〔2019〕13号企业所得税优惠政策： 应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
133楼
2023-03-01 19:21:01
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淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 好的，假如我们的利润100万，如何写计提分录呢？
2023-03-01 19:37:54
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，然后减半；实际交纳的就是100*2.5%=2.5万
2023-03-01 20:07:52
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 那我计提企业所得税额应该是25万，还是2.5万呢？
2023-03-01 20:18:19
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888你好，实际交纳的就是100*2.5%=2.5万
2023-03-01 20:38:40
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 那说按实际缴纳的计提是吧
2023-03-01 20:55:19
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888对的，按实际缴纳的计提
2023-03-01 21:17:39
淡墨轻轻影888：回复紫藤老师 好嘞，谢谢老师哈
2023-03-01 21:44:08
紫藤老师：回复淡墨轻轻影888不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-03-01 22:04:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮当 发表的提问：
免税收入如何做会计分录？免税收入的钱需要交企业所得税的吗
您好！一般是直接借现金等 贷主营业务收入 是不是交所得税要看是不是免所得税了
134楼
2023-03-01 19:34:04
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叮当：回复宋生老师 这是出口免税收入的
2023-03-01 19:57:32
叮当：回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗
2023-03-01 20:21:53
宋生老师：回复叮当您好！是的。是需要交的了
2023-03-01 20:36:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 辛勤的煎饼 发表的提问：
小型微利企业预交企业所得税计提时做分录时是按减免之后的金额提 吗
你好，是的。
135楼
2023-03-01 19:50:08
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