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企业所得税减免会计分录
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 蒙蒙 发表的提问：
老师，小微企业减免企业所得税的部分怎么做账？是直接计提减免后的金额，还是计提减免前的，缴税的时候再计入营业外收入呢？
你好 直接计提减免后的金额
181楼
2023-03-22 18:06:19
全部回复
蒙蒙：回复朱立老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 18:32:34
朱立老师：回复蒙蒙不客气的 工作顺利
2023-03-22 18:58:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
企业所得税的减免税怎么算的
企业所得税减免税：如小微企业，企业的所得税税率是20%。正常的企业所得税是25%，小微企业所得税税率是20%，对于应纳税所得额 减半征收，最后实际的税率是10%，就是减免了15%。 如10000元的会计利润，正常计算应交税2500元，减免税是10000*15%=1500元，实际缴纳1000元
182楼
2023-03-22 18:23:47
全部回复
小耳朵：回复江老师 我们的企业所得税税率为25%，那么减免税是10%么
2023-03-22 18:40:28
江老师：回复小耳朵如果你们的企业所得税税率是25%，不存在减免税。
2023-03-22 19:04:37
小耳朵：回复江老师 但是是不是如果全年利润总额未达到什么标准就有减免税呢
2023-03-22 19:17:25
江老师：回复小耳朵如果全年利润总额小于100万元，按10%的税率计算缴纳企业所得税
2023-03-22 19:30:51
小耳朵：回复江老师 好 例如说实际利润额为56703.95元，按照25% 算。应纳所得额多少，减免说的额多少。呀
2023-03-22 19:41:44
江老师：回复小耳朵按25%计算缴纳的税款是：56703.95*25%=14175.99元，按小微企业交的税是：56703.95*50%*20%=5670.40元，减免税是：56703.95*15%=8505.59元
2023-03-22 20:03:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张丽 发表的提问：
企业所得税减免税如何计算
您好 利润总额*适用税率*减计比例
183楼
2023-03-22 18:49:59
全部回复
张丽：回复bamboo老师 他是小微企业，能说具体点吗
2023-03-22 19:01:54
bamboo老师：回复张丽利润总额*（0.25-适用税率*减计比例）
2023-03-22 19:23:26
bamboo老师：回复张丽那您给个利润总额 我计算给您看可以么
2023-03-22 19:43:30
张丽：回复bamboo老师 假如这家公司利润总额是6万，减免税额应该是多少呢
2023-03-22 19:53:41
bamboo老师：回复张丽这样的话 减免税额应该是60000*(0.25-0.2*0.25)=12000
2023-03-22 20:08:26
张丽：回复bamboo老师 老师可以回答一下吗
2023-03-22 20:36:39
bamboo老师：回复张丽我已经早就回复了呀 您没有收到么
2023-03-22 20:49:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税期间的所得税计提分录是什么？
还有结转的分录
184楼
2023-03-22 19:17:59
全部回复
袁老师：回复瘋1樣的女子借：应交税费贷：营业外收入
2023-03-22 19:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 逆光微笑 发表的提问：
算企业所得税的税负率时候，企业所得税税是按最后交的那个企业所得税算还是要减去减免的企业所得税，小微企业，税率有减免
你好，是按减免之后实际缴纳的企业所得税金额/不含税收入 *100%计算
185楼
2023-03-27 18:59:46
全部回复
逆光微笑：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-27 19:20:23
邹老师：回复逆光微笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-27 19:35:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
小企业会计准则，小规模，企业所得税减免，无需做账务处理？ 减免的增值税要计入到营业外收入？是这样吗
您好，不缴纳企业所得税的话【免税】，是不需要做账务处理的。 减免的增值税计入营业外收入科目核算。
186楼
2023-03-27 19:10:32
全部回复
小熊饼干：回复张艳老师 需要按照小微企业享受所得税减免政策。这个季度有所得税需要缴纳的。
2023-03-27 19:33:16
张艳老师：回复小熊饼干需要交纳企业所得税的话，就做 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
2023-03-27 19:52:41
小熊饼干：回复张艳老师 小规模按照1%的税率开发票了，那么填写纳税申报表，可以填写在（四）免税销售额栏次吗？
2023-03-27 20:10:42
张艳老师：回复小熊饼干您该季度销售额是否超过30万，此1%是专票还是普票？
2023-03-27 20:33:37
小熊饼干：回复张艳老师 普票，不超过30万。但是填写报表出现问题了。填到免税销售额里面。计算出来的免税额是按照3%来计算的。
2023-03-27 20:44:34
张艳老师：回复小熊饼干这样的话，您公司是可以享受免征增值税政策的，只需将不含税销售额填写到第10栏就是了。
2023-03-27 21:12:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 570196433 发表的提问：
老师我们是农产品免税企业，请问下列表中减免企业所得税，增值税和其他高新企业所得税减免是怎么计算的呢
你们按什么比例减免呢？有什么优惠政策
187楼
2023-03-27 19:30:11
全部回复
570196433：回复朴老师 我们的业务是农产品开发销售业务，税务备案是免增值税和企业所得税，属于一般纳税人，货物销售试用16%，所得税属于小微企业。是高新技术企业和中小型科技企业，其他的我也不了
2023-03-27 20:15:23
朴老师：回复570196433农产品免税？还是 高新？
2023-03-27 20:38:26
570196433：回复朴老师 属于农产品的高新技术企业
2023-03-27 21:03:02
朴老师：回复570196433那你这个只能选择一项吧？不能同时选择
2023-03-27 21:20:34
570196433：回复朴老师 主要是农产品
2023-03-27 21:40:24
朴老师：回复570196433那你就选择农产品，不能两项都选择的
2023-03-27 22:08:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 寒冷的大侠 发表的提问：
小微企业减免的企业所得税是不是不能计入营业外收入--税费减免
你好，减免的所得税是不通过营业外收入科目核算的，而是按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是2500，减免之后只影响缴纳1000，那就按1000做所得税计提，扣缴分录就是了
188楼
2023-03-27 19:41:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
机动车罚单怎样写会计分录？可以抵减企业所得税吗？
你好，可以是营业外支出不可以递减的
189楼
2023-03-28 18:36:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 小戴哥 发表的提问：
在申报企业所得税时，复核小微企业减免的企业所得税，在做账时如何处理，是按照百分之25计提，还是按照减免后应该缴纳的计提
你好，按照减免之后的来几题就可以。
190楼
2023-03-28 18:52:53
全部回复
郭老师：回复小戴哥按照减免之后的来计提就可以。
2023-03-28 19:16:50
小戴哥：回复郭老师 老师您好，请问有相关的文件吗
2023-03-28 19:32:32
郭老师：回复小戴哥你好，没有相关的文件，如果你按25%地铁，其他的结转到营业外收入这块营业外收入不就又要交所得税啦。
2023-03-28 19:58:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
企业所得税减免前税负怎么计
税负=实际交所得税/营业收入，你要是算没有减免前，那这个（实际交所得税%2B减免所得税额）/营业收入
191楼
2023-03-28 19:00:52
全部回复
徐佳：回复maize老师 正税负是怎样计算
2023-03-28 19:23:25
maize老师：回复徐佳没有听说过这个，第一次看到，不好意思，这个没有看到过
2023-03-28 19:41:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问符合小微企业所得税减免如何做分录？意思是说不用交所得税了
减免的部分不用做分录。
192楼
2023-03-28 19:14:59
全部回复
橙子：回复郭老师 计提所得税的分录： 借：所得税 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳所得税的分录： 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：应交税费--减免税 贷：本年利润/未分配利润 老师，最后一个分录为我们要这样做？
2023-03-28 19:37:38
郭老师：回复橙子你好不需要做的，交多少计提多少就可以。
2023-03-28 20:00:14
橙子：回复郭老师 老师，如果计提多了，实际没有支付那么多的所得税，那就得冲掉？
2023-03-28 20:23:14
郭老师：回复橙子你好 是 冲多计提的。
2023-03-28 20:39:29
橙子：回复郭老师 老师，是19年多计提的怎么做分录？
2023-03-28 20:57:58
郭老师：回复橙子你现在应交税费有余额的吗？
2023-03-28 21:25:32
橙子：回复郭老师 老师，应交税费有无余额你都把分录写一下，谢谢
2023-03-28 21:35:56
郭老师：回复橙子借应交税费贷利润分配未分配利润。
2023-03-28 21:57:14
橙子：回复郭老师 不需要用到 以前年度调整损益 这个科目吗？
2023-03-28 22:08:14
郭老师：回复橙子你们是企业会计准则吗？
2023-03-28 22:19:31
橙子：回复郭老师 是企业会计准则
2023-03-28 22:32:43
郭老师：回复橙子借应交税费贷以前年度损益调整，借1000年度损益调整贷利润分配。
2023-03-28 22:53:23
郭老师：回复橙子借应交税费贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-28 23:09:55
橙子：回复郭老师 老师，如果是用小企业会计准则，就不用以前年度损益调整科目？直接还是就如所得税费用？
2023-03-28 23:34:49
郭老师：回复橙子你好，借应交税费贷，利润分配。
2023-03-28 23:48:59
橙子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 00:18:34
郭老师：回复橙子不用客气的，应该的。
2023-03-29 00:38:04
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 西北郎 发表的提问：
你好，B类企业所得税的减免税是怎么算的
这个属于核定征收的企业所得税，按核定的税率计算应缴纳的企业所得税。正常计算所得税，减掉实际需要缴纳的企业所得税，就是减免税的金额
193楼
2023-03-29 19:14:42
全部回复
西北郎：回复江老师 那这里面的减免税4934.47和898.72是怎么算出来的
2023-03-29 19:36:29
江老师：回复西北郎你将图截全，我可以帮助你解决，这几个数据，我是基本看明白了，需要全图验证一下，但图不全，不好解释
2023-03-29 19:47:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 高人 发表的提问：
就是现在国家给小微企业有一个减免么。减免这一块需要走会计科目么。如果我公司计提当期企业所得税=利润总额×25%，借：企业所得税费用，贷：应交税费。那减免的那20%如何走账。
按减免之后的计提就可以
194楼
2023-03-29 19:31:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款 。直接做1步 还是要几步？直接做 借：应交税费-应交所得税2000 贷：银行付款2000？？麻烦老师详细说说
你好 直接按减免后的金额记账  
195楼
2023-03-29 19:48:48
全部回复
嘻嘻：回复玲老师 分录怎么写？老师不能一次性回答完吗？这都是同一个问题
2023-03-29 20:16:09
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
2023-03-29 20:43:27
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银行
2023-03-29 20:58:03
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