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企业所得税减免会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
226楼
2023-04-19 18:05:21
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-04-19 18:15:51
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-04-19 18:41:52
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
小微企业企业所得税减免用填减免税申请吗？
你好，不用申请，直接填写减免就行
227楼
2023-04-19 18:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
老师，您好！销售花卉，苗木等，小部分是自己培育，大多是从市场批发进来的。请问可以做企业所得税减免税备案吗？
不是自己的不可以的
228楼
2023-04-24 17:10:54
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向阳花???? 开???? 樠 地 ????：回复郭老师 有一部分自己培育的也不行吗
2023-04-24 17:34:47
郭老师：回复向阳花???? 开???? 樠 地 ????自己的可以 不是自己的不可以
2023-04-24 17:50:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 山岚心画 发表的提问：
企业所得税申报表，减免所得税优惠明细表中，第一行，符合条件的小型微利企业减免企业所得税是如何计算出的呢
您好 根据利润总额*（0.25-0.25*0.2） 这样计算的
229楼
2023-04-24 17:28:21
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
A201010免税收入、减计收入、所得减免 .第30行“（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税”：填报根据税收规定，从事农、林、牧、渔业项目发生的减征、免征企业所得税项目的所得额。 这个就是企业的利润总额吗 因为免税就填利润总额上去
同学你好 填写企业的所得额
230楼
2023-04-24 17:52:45
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我只爱学习：回复钟存老师 所得额就是利润总额吗 比如我有20000的利润 所得税该交5000 是填20000在免税额里面吗
2023-04-24 18:23:12
钟存老师：回复我只爱学习是填20000在免税额里面
2023-04-24 18:46:25
我只爱学习：回复钟存老师 比如一个种植园里面开了餐厅 买的油计入什么科目
2023-04-24 18:57:38
钟存老师：回复我只爱学习同学你好 计入原材料-燃料和动力
2023-04-24 19:24:37
我只爱学习：回复钟存老师 是餐厅的食用油和米额
2023-04-24 19:50:16
钟存老师：回复我只爱学习餐厅的食用油和米额 计入 原材料-食材
2023-04-24 20:02:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 肖潇 发表的提问：
应纳所得税额是240039.81一般小微企业，减免所得税额144023.89这减免所得税额怎么计算出来的呢
你好 应纳所得税额是240039.81，说明利润总额=240039.81/25% 减免所得税税额=利润总额*15%=240039.81*15%/25%
231楼
2023-04-24 18:17:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
232楼
2023-04-25 17:17:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
一般纳税人企业减免增值税200元，如何做会计分录？
你好，这个是如何减免的？
233楼
2023-04-25 17:27:25
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实操学堂：回复东老师 疫情期间有留底税款的，按比例减免
2023-04-25 17:46:22
东老师：回复实操学堂这个计入到营业外收入
2023-04-25 18:13:32
实操学堂：回复东老师 分录怎么做 体现进项税额转出吗
2023-04-25 18:29:12
东老师：回复实操学堂借银行存款 贷营业外收入。
2023-04-25 18:49:17
实操学堂：回复东老师 已经给钱了，进项税额得转出 怎样做分录呢 进项税给钱了，再抵扣，就重复了
2023-04-25 19:00:20
东老师：回复实操学堂我的意思是你们退回的什么呢？为什么减免
2023-04-25 19:12:53
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 徐佳 发表的提问：
企业所得税 减免前税负怎么计算
你好，通常企业所得税税负率计算公式=应纳税所得额除以营业收入
234楼
2023-04-25 17:43:05
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徐佳：回复庄老师 全年收入2401546.93缴纳企业所得税36107.28减免前税负3.75%是怎么计算的
2023-04-25 18:04:06
庄老师：回复徐佳你好，按这样计算公式＝36107.28/2401546.93＝1.5%，税负3.75%是从哪里来的，
2023-04-25 18:14:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
小型微利企业的企业所得税减免所得税额是怎么计算的？
小型微利企业的所得税=应纳税所得税*50%*20%，50%是减半征收，20%是税率
235楼
2023-04-25 17:58:45
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微笑～～ 发表的提问：
资源综合利用企业，企业所得税享受收入减免10%。减免部分怎么做账
你好！可以计入营业外收入，直接按减免后金额计提所得税
236楼
2023-04-25 18:14:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ hui W 发表的提问：
小微企业减免所得税额怎么计算？利润总额22115.18。 应纳所得税额5528.8。 减免所得税额填多少？
22115.18*20%减免的
237楼
2023-04-26 17:29:28
全部回复
hui W：回复答疑郭老师 肯定不对。 书上不是这个数。 请再仔细看看。
2023-04-26 17:42:55
hui W：回复答疑郭老师 我想要式子
2023-04-26 17:55:18
答疑郭老师：回复hui W19年的政策还是18年的？
2023-04-26 18:09:12
答疑郭老师：回复hui W我给你写的是19年的式子
2023-04-26 18:36:06
hui W：回复答疑郭老师 好的。 谢谢老师。 写最新的吧。
2023-04-26 19:05:52
答疑郭老师：回复hui W22115.18*20% 减免税额这么算的
2023-04-26 19:24:47
hui W：回复答疑郭老师 还是您说的那个吗？ 我再仔细的看看。
2023-04-26 19:46:37
答疑郭老师：回复hui W是的，你可以在你季度所得税申报表填写验证下
2023-04-26 19:57:40
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，公司自产农产品是免税的，企业所得税申报要填在免税收入，减计收入，所得减免优惠那栏吗？优惠明细表也要填，所得减免第30行从事农林牧渔所得减免征收企业所得税那一行吗
填减免税收入明细表里面的农林牧副渔收入
238楼
2023-04-26 17:53:21
全部回复
悠悠：回复吴少琴老师 有收入，但是利润是亏损还填吗，
2023-04-26 18:23:26
吴少琴老师：回复悠悠有收入，但是利润是亏损还填吗， 要填
2023-04-26 18:39:23
悠悠：回复吴少琴老师 也就是说每季度申报，只要是免税的收入，在企业所得税申报明细表里都要填写，是吗老师，不管是盈利还是亏损是这样吗
2023-04-26 18:49:36
吴少琴老师：回复悠悠是吗老师，不管是盈利还是亏损是这样吗 是的
2023-04-26 18:59:38
悠悠：回复吴少琴老师 如果之前申报没填，有问题吗
2023-04-26 19:27:42
吴少琴老师：回复悠悠如果之前申报没填，有问题吗 去更正
2023-04-26 19:56:47
悠悠：回复吴少琴老师 但是之前没填是没有盈利是亏损，现在我填了勾稽关系不对，因为本身利润总额是亏损，在填免税收入，企业所得税主表就越亏越多了，实际利润就亏的越多过不了
2023-04-26 20:15:25
悠悠：回复吴少琴老师 是不是有利润了才减免税收入，才填的所得减免明细表啊
2023-04-26 20:37:42
吴少琴老师：回复悠悠你吧亏损过不了的提示，截图我看看
2023-04-26 21:06:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯真的翅膀 发表的提问：
直接减免的企业所得税、增值税、城建教育附加费，怎样做分录？
你好！ 可以记入营业外收入科目
239楼
2023-04-26 18:07:27
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
小微企业增值税减免的会计分录做到哪个明细，
借应交税费--减免税 贷营业外收入
240楼
2023-04-26 18:14:59
全部回复
会丫头：回复马老师 理论上，我没到月底，我可以在做每一笔收入时直接走减免税额吗
2023-04-26 18:36:31
马老师：回复会丫头那你太麻烦了 需要好几笔 万一月底超了标准 要纳税的话你还要把前面做的全部删除
2023-04-26 18:48:02
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