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企业所得税减免会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，贷方余额593.86，这个从计提，到政策减免，到交税，到退回怎么写分录？
你好 你这个是应交税费贷方余额的吗 那就是多计提了 借应交税费借所得税费用负数 都是当年的 减免的不需要计提 交多少计提多少 借所得税费用贷应交税费 计提 缴纳借应交税费贷银行存款 借银行存款贷应交税费，借应交税费借所得税费用负数
241楼
2023-05-03 18:25:13
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嘻嘻：回复郭老师 是贷方余额，去年十月的，今年3月份交的钱，是多提了，3月交的，现在还在报表上挂着。。 我想怎么下个季度把这个帐平了，借应交税费，贷政策减免，交税时还有滞纳金借银行存款118.77%2b2.4.贷库存现金121.17.退回来时借库存现金118.77贷营业外收入118.77？你看这样行吗？ 她是已经计提了，报表上也是593.86的应交税费。 您帮我看看我这么做行不行？
2023-05-03 18:43:28
郭老师：回复嘻嘻借应交税费，借所得税费用负数做这个。
2023-05-03 19:02:56
郭老师：回复嘻嘻退回来的库存现金是啥？所得税多缴纳的吗
2023-05-03 19:19:31
嘻嘻：回复郭老师 退的这个118.77啊，本来是退在银行卡，我没有银行存款科目，就写在现金 借应交税费，借所得税费用负数做这个，这个什么意思，能不能详细写一下这个数
2023-05-03 19:49:10
郭老师：回复嘻嘻借所得税费用贷应交税费的相反分录。
2023-05-03 20:10:09
郭老师：回复嘻嘻退的是所得税的话，你放到营业外收入不就需要交所得税啦，本来所得税费用这个科目根本就不影响所得税
2023-05-03 20:22:34
嘻嘻：回复郭老师 应交税费相反科目是什么？
2023-05-03 20:39:49
郭老师：回复嘻嘻多计提了 不得红冲吗
2023-05-03 20:58:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 灯塔 发表的提问：
老师，农业公司销售自产种子，企业所得税减免吗
你好，是的，是这样的 
242楼
2023-05-03 18:37:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ????潘哆啦???? 发表的提问：
你好，企业所得税减免税怎么算出来的？谢谢
你好，企业所得税减免税额 =224424.75*（25%—5%*50%）
243楼
2023-05-03 18:53:54
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????潘哆啦????：回复邹老师 不是221121.75乘以20%吗？
2023-05-03 19:24:18
????潘哆啦????：回复邹老师 不是224424.75乘以20%吗？
2023-05-03 19:35:23
邹老师：回复????潘哆啦????你好，企业所得税减免税额 =224424.75*（25%—5%*50%） 221121.75乘以20%，你这个是根据什么计算的呢
2023-05-03 19:59:16
????潘哆啦????：回复邹老师 这题又减免税怎么算？
2023-05-03 20:17:51
????潘哆啦????：回复邹老师 这题又怎么算减免税？
2023-05-03 20:45:16
邹老师：回复????潘哆啦????你好，能提供一下完整的所得税申报表图片吗，而不是仅仅提供一个减免税额数据
2023-05-03 20:56:19
????潘哆啦????：回复邹老师 你好，老师
2023-05-03 21:18:04
邹老师：回复????潘哆啦????你好，企业所得税减免税额 =829254.61*（25%—5%） 这个申报表是2020年的吧
2023-05-03 21:28:47
????潘哆啦????：回复邹老师 有区别吗？
2023-05-03 21:48:49
????潘哆啦????：回复邹老师 是2019年的有区别吗？
2023-05-03 22:18:03
邹老师：回复????潘哆啦????你好，有区别 2020年的时候： 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 2021年的时候： 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（在此基础上减半），应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2023-05-03 22:46:32
????潘哆啦????：回复邹老师 老师，我这样填写对吗？利润表是6月份的
2023-05-03 23:00:21
邹老师：回复????潘哆啦????你好，不对。 营业收入=主营业务收入%2B其他业务收入，不包括营业外收入 营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用 利润总额就是6月份的利润总额本年累计金额，而不是净利润金额
2023-05-03 23:13:30
????潘哆啦????：回复邹老师 那期间费用就不算进去是吗？
2023-05-03 23:33:12
邹老师：回复????潘哆啦????你好，期间费用在利润总额栏次的数据体现了啊 
2023-05-04 00:01:13
????潘哆啦????：回复邹老师 哦好的，我利润表是6月份的，那我申报4-6月企业所得税是按利润表的本年累计数填列，不用减出1-3月的本累累计数的吧？
2023-05-04 00:14:09
邹老师：回复????潘哆啦????你好，是按6月份本年累计的收入，成本，利润总额数据填写，不需要 减去3月份的本年累计金额。
2023-05-04 00:24:32
????潘哆啦????：回复邹老师 好的，谢谢
2023-05-04 00:50:34
邹老师：回复????潘哆啦????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-04 01:01:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
减免所得税优惠明细表中的“符合条件的小型微利企业减免企业所得税”这个数怎样计算的？
您好 请问单位应纳税所得额是多少
244楼
2023-05-03 19:19:24
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花落无痕：回复bamboo老师 假设是26万呢，老师
2023-05-03 19:30:05
bamboo老师：回复花落无痕如果26万的话 优惠所得税金额260000*（0.25-0.25*0.2*0.5）=58500
2023-05-03 19:43:21
花落无痕：回复bamboo老师 谢谢老师，明白了
2023-05-03 20:10:24
bamboo老师：回复花落无痕不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-05-03 20:30:04
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.96w
引用 @ 拉长的大山 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税怎么计算
年利润100万内2.5个点，100-300万是10个点，300以上是25%
245楼
2023-05-03 19:48:00
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ A刘楠15638863491 发表的提问：
小型微利企业减免企业所得税怎么计算
小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
246楼
2023-05-04 17:01:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小企业会计准则增值税在30万元以下减免 会计分录
你好！ 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
247楼
2023-05-04 17:23:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
248楼
2023-05-04 17:44:55
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 怕孤独的奇异果 发表的提问：
企业所得税查账征收税负率是减免前计算还是减免后计算
你好 税负率，是按应交税金来计算的，不考虑减免的因素（减免千差万别，不可比）
249楼
2023-05-04 18:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大萍 发表的提问：
我们老会计申报企业所得税时，，，利润总额是390088.25，应纳所得税额是97522.06，减免所得税额是:58513.24，实际已缴纳所得税额是:23846.29，应补所得税额是:15162.53； 为啥计算出的减免企业所得税是58513.24？怎么计算的？求详细计算过程！
你好，是去年所得税申报减免吗？ 减免的所得税=利润总额*15%
250楼
2023-05-07 19:26:06
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大萍：回复邹老师 是去年的，1月份申报的
2023-05-07 19:58:47
大萍：回复邹老师 回来再详细问问您
2023-05-07 20:26:12
邹老师：回复大萍你好，针对这个问题还有什么疑问？
2023-05-07 20:51:03
大萍：回复邹老师 还有今年4月份申报企业所得税，利润总额41798.98，应纳所得税额10449.75，减免所得税额8359.80，应补所得税额2089.95，请问，减免所得税额是怎么计算出来的？
2023-05-07 21:19:58
邹老师：回复大萍你好，减免所得税额8359.80=利润总额41798.98*20%
2023-05-07 21:35:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A ～毛豆豆 发表的提问：
小微企业所得税减免优惠所得额怎么计算？
你好 ； 你是符合小微企业 年应纳税所得额是多少  
251楼
2023-05-07 19:45:57
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 安详的猫咪 发表的提问：
分公司是否享受小微企业企业所得税减免
独立核算的分公司可以享受小微企业的税收优惠政策
252楼
2023-05-07 20:02:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 清秀的小熊猫 发表的提问：
老师 减免企业所得税 是一样的处理么
同学，你是想问什么问题了
253楼
2023-05-08 17:07:43
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清秀的小熊猫：回复逸仙老师 没看到答案
2023-05-08 17:37:56
逸仙老师：回复清秀的小熊猫我这看不到你的题目啊
2023-05-08 17:58:38
逸仙老师：回复清秀的小熊猫同学，我没看到你的原题啊
2023-05-08 18:26:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 花开彼岸 发表的提问：
小微企业所得税应纳税所得额和减免所得税额的计算
利润100万以内的税率，2.5%。 减免的金额就用实际利润乘以22.5%。
254楼
2023-05-08 17:35:47
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郭老师：回复花开彼岸100万到300万之间的税率是10%， 减免的就是15%。
2023-05-08 18:04:16
郭老师：回复花开彼岸如果你的利润是150万， 减免的金额等于100乘以22.5%加上50乘以15%。
2023-05-08 18:25:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
企业所得税减免税得税额计算怎么计算出来的？
你好，是小型微利企业减免的所得税金额吗
255楼
2023-05-08 17:50:58
全部回复
空镜子：回复邹老师 是的
2023-05-08 18:16:16
邹老师：回复空镜子你好，根据利润总额*15%计算而来的
2023-05-08 18:40:28
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