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应交税金增值税会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师，增值税税金计提，会计分录应该怎么做？
您好，月末结转计提增值税的分录如下 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、计提结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
151楼
2023-03-20 20:05:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
152楼
2023-03-21 18:04:24
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-03-21 18:25:14
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-03-21 18:53:45
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 珍珍 发表的提问：
2019年的应交增值税情况表如下：请教应交税费的会计分录，月末结转如何做分录才正确？我这是跨年度的冲红
应交税费是不是损益类的 跨年不跨年的分录都是一样的 月底结转应该是 借销项 贷进项 差额计入到未交增值税科目
153楼
2023-03-21 18:32:37
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珍珍：回复马老师 也末计算未交增值税是负数了，还需要结转吗？
2023-03-21 18:49:46
马老师：回复珍珍就是把进项 销项结转到未交增值税 如果是负数代表留底税金 正常的进销项都是要每个月结转的 这2个科目月末无余额
2023-03-21 19:00:46
珍珍：回复马老师 好的，谢谢马老师！
2023-03-21 19:12:48
马老师：回复珍珍不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢！
2023-03-21 19:35:26
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 激情的白羊 发表的提问：
收到增值税专用发票，当月没有认证进项发票，税额1410元，做会计分录时，借:应交税费—应交增值税—代抵扣增值税进项 1410，请问老师分录金额是写1410还是—1410 ？
借库存商品，应交税费-待认证1410，贷银存
154楼
2023-03-21 18:53:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
155楼
2023-03-21 19:16:39
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?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2023-03-21 19:33:53
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2023-03-21 20:00:30
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2023-03-21 20:15:55
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2023-03-21 20:31:15
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2023-03-21 20:44:10
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2023-03-21 21:03:02
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2023-03-21 21:27:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
简易计税缴纳增值税，开具发票入账，会计分录贷方是“应交税费-未交增值税”还是用“应交税费-简易计税-预交”
您好！这个种应交税费—应交增值税—简易计税
156楼
2023-03-21 19:23:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
157楼
2023-03-22 18:31:04
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
158楼
2023-03-22 18:56:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李芬 发表的提问：
公司是做软件开发的 想问下 会计计提增值税 ，为什么硬件部分 作为未交增值税转出，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，但软件部分就没有做这笔分录，而是在这个月直接 借：应交税金-增值税（软件）
首先明确一下，增值税是不需要计提的 硬件部分没有优惠政策 软件部分实际税负超过3%的享受即征即退，需要与硬件部分分开核算
159楼
2023-03-22 19:20:59
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李芬：回复邹老师 我们会计是上个月会计提硬件部分的税，难道会计一直弄错了
2023-03-22 19:39:58
邹老师：回复李芬增值税通过贷方，借方反应，不需要计提，发生在贷方，缴纳在借方
2023-03-22 19:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，这样计提增值税借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这个分录正确吗？应该怎么做这个分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税吗？
160楼
2023-03-27 19:17:35
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【天☞888☜天】：回复邹老师 是的
2023-03-27 19:46:39
邹老师：回复【天☞888☜天】你好，一般纳税人结转未交增值税是这样做分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-27 20:13:17
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ FEN 发表的提问：
老师计提应交增值税的分录是下面哪一个 1、借 应交税费-应交增值税－转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2、借 营业税金及附加 贷 应交税费-未交增值税
你好，是第一个分录是正确的。
161楼
2023-03-27 19:33:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
这个月有留抵税额请问怎么写会计分录，我们以前是 借：应交增增值税-销项 应交增值税-未交，贷：应交增值税-进项
您好！其实留抵本身不用单独做分录的。
162楼
2023-03-27 19:44:59
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紫梦：回复宋生老师 那我这个月销项税就会有余额，进项税也会有余额，请问怎么处理
2023-03-27 20:15:05
宋生老师：回复紫梦您好！是的。本身就一直有余额
2023-03-27 20:35:33
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我们一直都是没有余额的，余额在待抵扣进项税额那里，别的科目我们都没有余额
2023-03-27 20:52:52
宋生老师：回复紫梦那你这次也跟以前一样做就可以了。因为本身不是按你们的那样做的。所以我也不清楚你们应该怎么做
2023-03-27 21:07:42
紫梦：回复宋生老师 @宋老师:我没有做过留抵税，谢谢老师
2023-03-27 21:26:15
宋生老师：回复紫梦您好！不客气的。也不知道有没有帮你解决问题
2023-03-27 21:45:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 学者无忧 发表的提问：
老师，请教一下，应交税金-应交增值税（出口退税）科目的会计分录体现在贷方，那如果日积月累，贷方数据岂不是很大，这个要怎样平帐？谢谢
每月底结转到“应交税费——未交增值税”科目
163楼
2023-03-28 17:55:31
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学者无忧：回复李爱文老师 借：应收补贴款-出口退税 贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 借:银行存款 贷：应收补贴款-出口退税 其中的应交税金应交增值税为贷方，可以结转到本年利润这个科目吗？谢谢
2023-03-28 18:16:35
学者无忧：回复李爱文老师 而且我们公司是全出口，没有内销，这样做可以吗
2023-03-28 18:34:16
李爱文老师：回复学者无忧不是结转到本年利润。应交税费结转分录： 一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（出口退税） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
2023-03-28 18:48:09
学者无忧：回复李爱文老师 好吧，谢谢老师
2023-03-28 19:01:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ cunese 发表的提问：
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 未交增值税 这个分录是计提本月应交增值税吗
你好，是结转本月应交增值税
164楼
2023-03-28 18:12:57
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cunese：回复邹老师 啥意思 不懂
2023-03-28 18:31:06
cunese：回复邹老师 分录有没有错啊
2023-03-28 18:49:44
邹老师：回复cunese你好，结转应交增值税是这样做分录
2023-03-28 19:11:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
老师你好，什么时候会用到这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
你好，就是之前发票入账，进项没有抵扣，现在认证抵扣的情况下
165楼
2023-03-28 18:33:25
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怕孤单的绿草：回复邹老师 如果发票进项没有抵扣，就入账吗，那么会计分录是什么呢是借；库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款吗
2023-03-28 18:49:41
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，是的，有的会是可以先入账，之后再抵扣进项税额的
2023-03-28 19:19:28
怕孤单的绿草：回复邹老师 那如果我现在确实不想入这个单子，可不可以库存商品也不入，到时候想入了再认证，然后直接就是借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款这样可以吗
2023-03-28 19:44:54
邹老师：回复怕孤单的绿草你好，可以的 可以认证了再入账
2023-03-28 19:57:32
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