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应交税金增值税会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上年度增值税补缴并产生滞纳金 问下增值税部分的分录应该怎么做？借：应交税金-应交增值税--进项税额转出 贷：应交税金--应交增值税--进项税额借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款这样做对吗？
您是本年补缴的上年增值税吗？什么原因导致的补缴？
181楼
2023-04-11 17:34:46
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萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 纳税额调整
2023-04-11 18:06:37
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您是本年补缴的上年增值税吗？补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-04-11 18:28:54
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是补交上年的
2023-04-11 18:43:34
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 这两种做法有什么不一样吗？
2023-04-11 19:11:06
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-04-11 19:35:39
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 税局只通知去交了款 我也是刚接上 还不清楚呢
2023-04-11 20:03:03
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜必须知道是什么原因造成的需要补缴税款，才能有针对性的进行账务处理。
2023-04-11 20:22:24
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 已登记没交
2023-04-11 20:48:52
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您说的已登记没交是不是指账上已经计提税款，但是没有缴纳对吗？
2023-04-11 21:03:14
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是的
2023-04-11 21:21:26
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜编制如下分录即可： 借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-04-11 21:44:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
182楼
2023-04-11 18:03:44
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
183楼
2023-04-11 18:17:08
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-04-11 18:31:12
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-04-11 18:49:55
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 暴躁的玉米 发表的提问：
财会部网上缴增值税，会计分录 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款 问题：为什么借方是已交税费
缴纳当月的增值税记入应交税费-已交税金，次月交上月的增值税计入应交税费-应交增值税-未交增值税。
184楼
2023-04-11 18:44:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
185楼
2023-04-12 17:21:48
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Demi 发表的提问：
以前的会计在2016年做的一笔分录借:应交税费-增值税-已交税金 贷:银行存款。已交税金一直有余额，后续应该做一笔什么分录冲？
您好，说明之前多交税了。 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费-增值税-已交税金 这个月就可以少交税了 祝您工作顺利
186楼
2023-04-12 17:35:17
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Demi：回复宸宸老师 那个税是2016年要交的，能不能补做一个分录借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-已交税金？？
2023-04-12 17:50:11
宸宸老师：回复Demi同学您好 也可以的， 不过你这笔后面还是要转到 “应交税费——未交增值税的” 我是把你两笔分录直接合成一笔了，结果都是一样的呢。 祝您工作顺利
2023-04-12 18:06:20
Demi：回复宸宸老师 不懂，能不能年末结转的时候结转掉？
2023-04-12 18:35:05
宸宸老师：回复Demi就是说，前面你们多交税了。 这个月补一笔我刚说的分录就可以了 祝您工作顺利
2023-04-12 18:50:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沉默默 发表的提问：
老师我们是手工账，还要不要计提增值税呀，一般分录是这样的：借应交税---销项 贷应应税---进项，应税税金---应交增值税---未交增值税 现在申报表是这样的，计提增值税分录怎么做呀？
你好，可以按上面的分录处理，
187楼
2023-04-12 18:03:14
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沉默默：回复庄老师 这么多数字，如何填
2023-04-12 18:16:52
庄老师：回复沉默默你好，这个是自动生成的，
2023-04-12 18:45:39
沉默默：回复庄老师 表上是自动的，现在我要计算本期增值税，跟申报表最后就应税对上，不知道怎么计提呢
2023-04-12 19:11:43
庄老师：回复沉默默你好，根椐销项减进项的差额，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税，
2023-04-12 19:36:10
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 自觉的灯泡 发表的提问：
老师，当月进项税大于销项税，还需要做分录吗，借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）还是不做这个分录也可以
看个人习惯，我是不做的哈，等销项大于进项才做
188楼
2023-04-12 18:30:07
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
189楼
2023-04-12 18:41:58
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招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2023-04-12 18:57:31
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2023-04-12 19:09:44
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2023-04-12 19:38:57
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2023-04-12 19:57:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 捉猫的鱼 发表的提问：
进项税加计扣除的会计分录通过应交增值税做吗
你好，需要的借应交税费，增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入。
190楼
2023-04-16 19:18:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ may 发表的提问：
一般纳税人，12月没交增值税，税金结转会计分录
你好！ 怎么没交呢？
191楼
2023-04-16 19:46:47
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may：回复蒋飞老师 进项大于销项，所以没交
2023-04-16 20:10:34
may：回复蒋飞老师 年末是不是要写税金结转，还是不用
2023-04-16 20:37:01
蒋飞老师：回复may需要做分录： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-04-16 20:54:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
请问，小规模纳税人，如果超过了3万元增值税，会计分录 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入—减免增值税 超出的部分是 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 超出的部分是不是才缴纳税金及附加税
你好 现在是小规模月不超过10万季度不超过30万免增值税的 你说的3万是以前的政策 。超过10万或者30万全额缴纳增值税的
192楼
2023-04-16 20:07:10
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融智财税：回复meizi老师 10万是税金还是收入
2023-04-16 20:35:41
meizi老师：回复融智财税是不含税收入来判断的
2023-04-16 21:04:31
融智财税：回复meizi老师 上面做的会计会录是对的吗，超出部分小规模是不是还有50%的减免政策
2023-04-16 21:33:05
meizi老师：回复融智财税你好 附加税是减半征收的 不是超过部分 你们超过了全部都要缴纳增值税的 不是只是超过部分缴纳增值税的
2023-04-16 21:50:00
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 盈希 发表的提问：
交税后，应交税费-应交增值税（已交税金）和应交税费-未交增值税需要做笔分录吗？
您好，是应交税费应交增值税（转出多交增值税）和（转出未交增值税）与应交税费未交增值税做分录
193楼
2023-04-16 20:29:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
194楼
2023-04-16 20:44:59
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-04-16 21:12:36
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-04-16 21:37:28
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-04-16 21:54:41
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-04-16 22:12:56
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
195楼
2023-04-17 17:45:43
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-04-17 18:29:22
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-04-17 18:58:22
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-04-17 19:11:07
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-04-17 19:25:14
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-04-17 19:44:22
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-04-17 19:59:13
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