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应交税金增值税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师，您好，收到员工出差高铁票怎么做会计分录 借：管理费用差旅费 175.69 借：应交税金 进项税额 15.81 贷：现金 191.5 计提分录 借：应交税金 -未交增值税 15.81 贷：应交税金-进项税额15.81 可以这样做分录吗？
结转增值税做借 借：转出未交增值税 15.81 贷：应交税金-进项税额15.81
211楼
2023-04-24 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
212楼
2023-04-25 16:46:55
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-04-25 17:03:05
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-25 17:16:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_23SaRdOTcAus 发表的提问：
有个税费的问题1、应交税费-应交增值税年底需要清零吗？怎么结转到下年？2、他们相互之间科目能结转吗？如果我月底计算出需要缴税， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 但是我看代账会计做成借：应交税金-应交增值税-销项税 贷：应交税金-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）哪种分录正确?
你好！上面那个正确。不过下面那个好看。因为这样销项跟进项冲减了，不会有余额
213楼
2023-04-25 17:07:16
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kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？
2023-04-25 17:40:46
宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。
2023-04-25 17:55:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
应交税金_增值税 票面税金合计尾数0.62，国税边实扣0.61，这样应该用什么科目平账？我按票面税金做账对吗？ 扣缴分录： 借：应交税金_增值税0.62 应交税金-增值税0.01（红字） 贷：银行存款0.61 上面分录可以吗？
少扣的记营业外收入
214楼
2023-04-25 17:24:58
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5fsshz：回复郭老师 借：应交税金_增值税0.62 贷： 营业外收入0.01 银行存款0.61 对吗老师？
2023-04-25 17:43:23
郭老师：回复5fsshz你好，分录是正确的，
2023-04-25 18:08:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
月末进项税大于销项税可以做相反分录借：应交税金—未交增值税 贷：应交税金—应交增值税—转出未交增值税吗？
你好 可以这么做的，
215楼
2023-04-25 17:51:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
这个月有张进项票忘记认证，做的会计分录为应交税费-应交增值税-进项，那月底了需要对这笔分录做什么会计处理吗？
您好！借应交税费-应交增值税（待认证进项税）贷应交税费-应交增值税-进项
216楼
2023-04-25 18:17:59
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空中繁星：回复宋生老师 那下月我再处理这个会计分录的时候，是：借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税，这个做会计分录对吗？
2023-04-25 18:50:13
宋生老师：回复空中繁星您好！是的。
2023-04-25 19:15:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
7月份没有计提税款8月10号申报时交了增值税934.34城建税65.4分录是借：应交税金-应交增值税（已交税金）贷：银行存款城建税怎么做分录呢
借：应交税费——应交城建税 贷：银行存款 再补提税金附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税
217楼
2023-04-26 17:22:50
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兮灬堇儿：回复江老师 增值税那样做可以吗
2023-04-26 17:42:23
江老师：回复兮灬堇儿增值税是结转增值税的分录
2023-04-26 17:53:52
兮灬堇儿：回复江老师 增值税也要补计提吗，分录应该怎么做
2023-04-26 18:16:32
江老师：回复兮灬堇儿一、增值税税额需要结转，结转的分录如下： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税的分录是: 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-04-26 18:27:12
兮灬堇儿：回复江老师 我7月份这几笔增值税的分录没做，只有进货的时候有个应交增值税进项，销货的时候应交增值税销项。8月份直接交税了
2023-04-26 18:42:00
江老师：回复兮灬堇儿按上述的分录处理就行了，最后交税的金额就是你们交的税
2023-04-26 18:54:43
兮灬堇儿：回复江老师 相当于现在把7月份应该做的分录补做了一遍
2023-04-26 19:14:21
江老师：回复兮灬堇儿是的，就是因为7月没有进行账务处理，需要补做一遍分录
2023-04-26 19:32:14
兮灬堇儿：回复江老师 好的，谢谢老师，我先做一下
2023-04-26 19:52:34
江老师：回复兮灬堇儿有不明白的问题再咨询
2023-04-26 20:04:56
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 遥望 发表的提问：
老师好！请问是不是下面会计分录 月底计提：应交税费-增值税加计抵减 贷：营业外收入 实际抵减 借：应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷：应交税费-增值税加计抵减
你好，分录处理不对，这个不需要计提 借应交税费-未交增值税 贷营业外收入 银行存款
218楼
2023-04-26 17:32:10
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遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！
2023-04-26 17:57:20
佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的
2023-04-26 18:09:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
219楼
2023-04-26 17:52:19
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郝平平：回复郭老师 是的
2023-04-26 18:22:54
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-04-26 18:49:58
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-04-26 19:06:15
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-04-26 19:29:50
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-04-26 19:57:06
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-04-26 20:11:32
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-04-26 20:39:33
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-04-26 21:04:38
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-04-26 21:22:58
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-04-26 21:34:11
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-04-26 21:58:26
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-04-26 22:12:12
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-04-26 22:22:33
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-04-26 22:51:33
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-04-26 23:13:39
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-04-26 23:25:30
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-04-26 23:47:09
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-04-27 00:09:55
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-04-27 00:26:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
220楼
2023-04-26 18:17:59
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-04-26 18:45:28
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-04-26 18:57:04
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-04-26 19:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，是小规模还是一般纳税人购进税控盘？
221楼
2023-05-03 18:51:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 3301552933 发表的提问：
收货货款发票含税金额1188，做分录借：库存现金，贷主营业务收入1153.4，应交税费-增值税34.6。增值税是免征，季末的会计分录借：应交税费-增税34.6，贷：营业收入-税费减免34.6.这样写对吗？
你好，是的，是这样做分录的
222楼
2023-05-03 18:59:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
223楼
2023-05-03 19:19:55
全部回复
李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2023-05-03 19:47:53
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2023-05-03 20:02:35
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2023-05-03 20:17:20
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2023-05-03 20:38:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，月末进大于销，需要做一笔 借：应交税费-增值税留抵税 贷：应交税费-应交增值税进项税 的会计分录吗
您好，可以这么做 但是不做也可以的。
224楼
2023-05-03 19:28:17
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心意合一 发表的提问：
老师请问，我这月开发票有增值税销项，月末分录是不是做下分录，借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-预交增值税，下个月交，借:应交税费-未交增值税贷现金，这样做分录对么
月末结转是，借，应交税费～应交增值税～销项税，贷，应交税费～应交增值税～进项税，应交税费～应交增值税～转出未交增值税 借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税，贷，应交税费～未交增值税
225楼
2023-05-03 19:51:00
全部回复
心意合一：回复辜老师 那交纳时，分录是借应交税费-未交增值税，贷现金么老师
2023-05-03 20:22:14
辜老师：回复心意合一是的，缴纳是这样账务处理
2023-05-03 20:36:16
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