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应交税金增值税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
本期未产生收入，本期预缴增值税，1万元。分录怎么写？缴税时是按。借应交税费-预缴增值税。还是借应交税金-应交增值税-已交税金。还是其他分录？
预缴增值税。借应交税费-预缴增值税
226楼
2023-05-04 17:23:02
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
缴纳上月应交增值税的会计分录怎么做?
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
227楼
2023-05-04 17:45:02
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
跨省工程开票10%的税点，开票金额10万元，税额9090.91元，预缴2%税款1818.18，会计分录：开票做。借：应收账款10万元，贷：主营业务收入90909.09元，贷：应交税金-应交增值税销项税：9090.91.预缴税款部分做，1，计提预缴税金，借；应交税金-预缴增值税1818.18，贷，应交税金-未交增值税。2.实际预缴时，借：应交税金-未交增值税，贷；银行存款。这样做对吗？
借：应收账款10万元，贷：主营业务收入90909.09元，贷：应交税金-应交增值税销项税7272.73 贷应交税金-应交增值税已交税金 1818.18 预缴税款做 借；应交税金-应交增值税已交税金1818.18，贷银行存款 1818.18
228楼
2023-05-04 18:05:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 先森环 发表的提问：
比如上期认证了一万，抵扣了六千，还余4千，刚好这个月就把这4千抵扣掉，会计分录:认证抵扣时借:应交税费-增(销)10000贷:应交税费-增(进）6000应交税费-增(转出未交)4000次月抵扣时借:应交税费-增(转出未交)4000贷:应交税费-增(未交增值税）4000
你好，这样做分录是正确的
229楼
2023-05-07 19:21:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
230楼
2023-05-07 19:36:03
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小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-05-07 20:02:27
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-05-07 20:21:08
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-05-07 20:44:40
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-05-07 21:08:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
231楼
2023-05-07 20:05:59
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living：回复邹老师 是小规模
2023-05-07 20:18:03
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-05-07 20:44:26
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-05-07 21:09:00
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-05-07 21:37:28
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-05-07 22:03:53
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-07 22:20:20
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-05-07 22:35:53
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-05-07 22:53:42
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-05-07 23:23:18
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-05-07 23:35:27
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-05-07 23:58:03
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-05-08 00:24:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
7月30日，将销项税22272和进项税15680全部结往应交税费―应交增值税―未交增值税，会计分录怎么写？
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
232楼
2023-05-08 17:20:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇 发表的提问：
公司有异地房租出租，需要每月异地预缴增值税，当月预缴增值税的会计分录是借:应交增值税/已交税金，贷:库存现金。是这样吗？
然后我开具发票确认收入我做成:借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这样做对吗
233楼
2023-05-08 17:29:45
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小惑老师：回复王宇你好，是的，您的处理是正确的
2023-05-08 17:49:45
小惑老师：回复王宇借:银行存款，贷:其他业务收入，贷:应交增值税/已交税金。这步有点瑕疵。你是小规模还是一般人
2023-05-08 18:16:19
王宇：回复小惑老师 一般纳税人
2023-05-08 18:30:56
王宇：回复小惑老师 老师然后呢
2023-05-08 18:53:42
小惑老师：回复王宇贷:应交增值税/已交税这个分录的二级是贷:应交增值税/应交增值税（销项税）
2023-05-08 19:23:24
王宇：回复小惑老师 那就是我做已交税金这个不对咯
2023-05-08 19:49:15
小惑老师：回复王宇只能说有瑕疵，不能完全说不对，明细科目有些问题
2023-05-08 20:01:51
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
交税：增值税7572城建税189，会计分录怎么做？增值税计入营业税金及附加里吗
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
234楼
2023-05-08 17:53:58
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饼饼啦：回复东老师 小规模不抵扣、、、
2023-05-08 18:10:27
东老师：回复饼饼啦借应交税费应交增值税  应交税费应交城建税  贷银行存款
2023-05-08 18:22:32
饼饼啦：回复东老师 应交税费-应交增值税-销项税，可以吗
2023-05-08 18:36:46
东老师：回复饼饼啦也可以，销项税额也行的
2023-05-08 18:52:34
饼饼啦：回复东老师 5月份开的发票，城建税和附加税在哪个月计提？
2023-05-08 19:06:48
东老师：回复饼饼啦这个在季度末的时候集体就行。
2023-05-08 19:33:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 知性的猎豹 发表的提问：
月31日,将“应交税费---应交增值税”账户贷方余额56 421.80元,结转到“应交税费---未交增值税”账户。 咋写会计分录啊
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
235楼
2023-05-09 16:46:13
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 端庄的裙子 发表的提问：
按本月应增值税的7%及3%计提应交城建税和应交教育税附加的会计分录
你好同学， 1、计提时的会计分录： 　　借：税金及附加—教育费附加 　　税金及附加—城市维护建设税 　　贷：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费-应交城市维护建设税 　　2、上缴时的会计分录： 　　借：应交税费-应交教育费附加 　　应交税费——城市维护建设税 　　贷：银行存款
236楼
2023-05-09 16:55:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ qy 发表的提问：
老师，平时增值税是销项税额大于进行税额。我做会计分录 （1） 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—应交增值税—进行税额。 借：应交税费—应交增值税—销项税额 待：应交税费—应交增值税—转出未交增值税。（2）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 待：应交税费—未交增值税。现在是进行税额大于销项税额。上面的第一个分录还第二个分录还要不要写？还是只写其中的一个？
销项税大于进项税，按照上面的结转 进项税大于销项税，两步都可以不用做
237楼
2023-05-09 17:18:54
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qy：回复辜老师 我刚才给做了第一步，把进项税额和销项税额都转入应交税费—应交增值税—转出未交增值税了，没有做第二步，那现在把刚才做的第一步删除了吗？
2023-05-09 17:29:34
辜老师：回复qy可以的，可以删除的
2023-05-09 17:59:20
qy：回复辜老师 那这样的话，进项税额和销项税额都有余额了，如果一直有留底税额的话，一直就是进项税额和销项税额有余额，没有结平，这样也可以？等什么时候销项大于进项了在把进项税额和销项税额结平？
2023-05-09 18:25:52
辜老师：回复qy是的，可以有余额 等销项大于进项，吧余额一并结转
2023-05-09 18:52:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ kim m y 发表的提问：
老师，应交增值税-进项税额100元，应交增值税-进项税额20元，应交增值税_销项税额300元，怎么写会计分录使借贷平衡啊？
你好，是进项120.销项300吗
238楼
2023-05-09 17:26:17
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kim m y：回复佟老师 不对，进项税额转出是20元
2023-05-09 17:42:19
佟老师：回复kim m y借：应交增值税_销项税额300 贷：应交增值税-进项税额80元 应交增值税-转出未交增值税220元 借：应交增值税-转出未交增值税220元 贷：应交增值税-未交增值税220元 借：应交增值税-未交增值税220元 贷：银行存款
2023-05-09 18:10:12
kim m y：回复佟老师 老师那发生进项税额转出时那笔会计分录怎么写啊？
2023-05-09 18:33:17
佟老师：回复kim m y借：成本费用 贷：应交税费-进项税额转出
2023-05-09 18:47:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Queen 花艺工作室(东大好亿莱) 发表的提问：
老师！您好！外地预缴的增值税做分录的时候借:应交税金-应交增值税-销项税额还是做应交税金-应交增值税-已经税金
您好 外地预缴的增值税做分录的时候 借 应交税金-应交增值税-已经税金
239楼
2023-05-09 17:50:59
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Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 本地的也是这样做分录的是吧
2023-05-09 18:03:00
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)本地的也是这样做分录 是的
2023-05-09 18:20:43
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 建筑行业印花税现在需要做计提的分录吗？
2023-05-09 18:40:49
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-05-09 19:02:26
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 公司缴纳的附加税呢！
2023-05-09 19:28:50
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)附加税需要计提
2023-05-09 19:42:27
Queen 花艺工作室(东大好亿莱)：回复bamboo老师 个人所得税需要计提吗？
2023-05-09 19:57:38
bamboo老师：回复Queen 花艺工作室(东大好亿莱)个人所得税包含在工资里面计提 发放工资的时候扣减
2023-05-09 20:25:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，计提应交增值税会计分录及其原因，谢谢！
借：应交　税费－转出未交增值税 贷：应交税费－未交增值税
240楼
2023-05-10 17:02:13
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