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应交税金增值税会计分录
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
271楼
2023-05-30 16:04:45
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
到月末计提应交税金时应该怎样做分录啊计算转出未交增值税:借:应交税费_销项 贷:应交税费_进项 应交税费__转出未交增值税结转转出未交增值税:借:应交税费__转出未交增值税 贷:应交税费___未交增值税预缴税款: 借 应交税费___已交税
你好，你的具体问题是？
272楼
2023-05-30 16:33:19
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凝雪：回复吴月柳 增值税的完整的会计分录
2023-05-30 16:54:54
吴月柳：回复凝雪月末，借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，预缴，借：应交税费-已交税金 贷：银行存款，年末，借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
2023-05-30 17:06:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师，我发现我之前的会计月末结转增值税时分录是写成借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-未交增值税，这样子是不是写错了，那我是不是要把她的科目这个月更正？
你好，是的 是的，错了就需要更正过来
273楼
2023-05-30 16:59:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
274楼
2023-05-30 17:11:59
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????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-05-30 17:41:25
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-05-30 17:51:46
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-05-30 18:04:39
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-05-30 18:19:10
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-05-30 18:34:27
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-05-30 19:01:15
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-05-30 19:15:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
275楼
2023-05-31 16:12:13
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2023-05-31 16:35:44
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-05-31 16:52:57
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2023-05-31 17:16:58
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2023-05-31 17:29:15
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2023-05-31 17:39:38
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2023-05-31 18:06:15
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2023-05-31 18:22:11
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2023-05-31 18:41:39
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2023-05-31 18:58:33
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2023-05-31 19:23:00
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 正直的短靴 发表的提问：
所得税和增值税都直接记入应交税费里吗？会有借:税金及附加贷:应交税费–应交增值税或所得税这样的分录吗？
你好，所得税及增值税都计入应交税费里面。城建税教育费附加，印花税等计入税金及附加科目。
276楼
2023-05-31 16:39:50
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 痴情的西牛 发表的提问：
计提本月应交增值税借:应交税费-应交增值税（销项税额) 贷:应交税费-应交增值税（进项税额) 应交税费-应交增值税-转出未交增值税解读这笔分录
1、每月将当期销项税额和进项税额结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税； 2、然后结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 3、交税时 借:应交税费-未交增值税 贷：银行存款
277楼
2023-05-31 16:46:32
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
278楼
2023-05-31 16:58:05
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 犹豫的机器猫 发表的提问：
销项税大于进项，会计分录为 借:应交税费~应交增值税~销项税 贷:应交税费~应交增值税~进项税 应交税费~转出交增值税 借:应交税费~转出交增值税 应交税费~未交增值税 若进项大于销项，本月未缴纳税款。还需要做结转未交增值税的分录吗，不做销项进项是不是不能抵消，对报表有影响？ 需要做这个分录吗
你好，也可以结转就是未交增值税在借方，什么时候未交增值税是贷方余额，才需要交纳增值税。
279楼
2023-05-31 17:11:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
280楼
2023-06-05 15:55:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
老师，增值税的结转分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 老师，不是这样的吗？还是借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款？
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
281楼
2023-06-05 16:22:24
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雪儿：回复maize老师 在学堂老师讲课说是：借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷 ：银行存款 ，有这样的做法吗？老师
2023-06-05 16:50:17
maize老师：回复雪儿这个是按准则，这个后续根据财会2016.22这个最好是按上面做，
2023-06-05 17:11:30
maize老师：回复雪儿借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳分录是：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-06-05 17:25:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
上个月计提了税金及附加税，这个月扣款了，分录应该借应交税费未交增值税还是借应交增值税销项税
应交税费--未交增值税
282楼
2023-06-05 16:28:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
企业交的开票系统维护费495元 会计主管让这样做的分录 借;应交税费—应交增值税—进项税 贷：现金 这样做分录可以吗
你好，这个是可以全额减免的，不需要认证的，不计入进项税额，计入费用核算的
283楼
2023-06-05 16:52:48
全部回复
美丽心情：回复邹老师 @邹老师:我上了咱们会计学堂后，我明白啦！可我我们会计非要记入进项税！这样做是不可以的是吧！
2023-06-05 17:08:38
邹老师：回复美丽心情你好，是的
2023-06-05 17:26:42
美丽心情：回复邹老师 @邹老师:谢谢
2023-06-05 17:37:37
邹老师：回复美丽心情不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-06-05 18:05:42
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 矮小的曲奇 发表的提问：
上个月应交税金借方余额，下个月增值税减免税，减免税会计分录金额是否要扣除上个月应交税金的借方余额
你好 你是一般纳税人还是小规模纳税人 这样好判断 因为小规模企业只有一个应交税费-应交增值税这个科目核算的
284楼
2023-06-05 17:02:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 艳子 发表的提问：
增值税时都是借应交税费-应交增值税-已交税金，到年末怎么做结分录
平时你们交税件怎么处理的？一般是冲未交税金
285楼
2023-06-06 16:17:23
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艳子：回复QQ老师 没有未交税金科目，只有已交税金，到交完11月增值税，目前18年累计的销项减进项等于已交税金的累计金额
2023-06-06 16:32:55
QQ老师：回复艳子你好！你们没有使用未交增值税这科目是吧，那就你现在用的这三个科目做饭放行清零就可以的
2023-06-06 16:49:13
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