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会计失误去年多交增值税
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
一般纳税人，由于会计做帐失误，增值税先替付了1万元，以后由公司再付她。增值税每个月实际交纳1000元，这个帐应怎样做
您好，增值税是付给税务局了吗？还是付给她了，这个她是税务局还是公司，还是个人啊？不好意思，没有完全明白您的意思，麻烦再详细描述一下，谢谢。
31楼
2023-01-04 21:47:59
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阿黎：回复王雁鸣老师 本月抵扣时，忘了认证发票，本应公司交1000元的，会计交了1万多元，老板说每个月公司给会计1000元，直到抵完
2023-01-04 22:12:46
王雁鸣老师：回复阿黎您好，是扣会计1000吗？
2023-01-04 22:34:15
阿黎：回复王雁鸣老师 不是，多交的1万元是会计自己付的，公司每个月在给他1000元
2023-01-04 22:51:18
王雁鸣老师：回复阿黎您好，哦，交税时，借：应交税费-未交增值税，1万元，贷：其他应付款-会计姓名，1万元，每月给会计1000元时，借：其他应付款-会计姓名，1000无，贷：现金或者银行存款，1000元。
2023-01-04 23:20:02
阿黎：回复王雁鸣老师 那增值税的帐务处理是怎样的，
2023-01-04 23:35:11
王雁鸣老师：回复阿黎您好，增值税就只能在账上挂着这个9000元的余额了，等下月有了销售税金，抵顶增值税就行了。
2023-01-04 23:55:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师 请问一下 看增值税申报表 能看出去年交多少增值税吗 交多少简易计税的3交多少 能看出吗 老师
你好；     你可以去看完税证明 ；   电子税务局完税证明  里面可以看你增值税缴纳了多少 ； 也或者是看你增值税申报表主表里面 的 应纳税金额 ； 可以看的  
32楼
2023-01-05 20:55:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 崔珊 发表的提问：
去年的专票由于会计失误没有做账也没有抵扣，该怎么处理
你好!只能不抵扣了。全额计入成本或者费用等。
33楼
2023-01-05 21:17:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘 发表的提问：
18年19年因计算错误多交了增值税附加税，现在申请退回，已到账，账务如何处理
你这个之前那个按正确做分录吗，之前计提吗，附加税，没有就做借银行 贷应交税费-未交增值税，/应交附加税，这个要是之前计提现在做借应交税费 应交附加税， 贷以前年度损益调整，，借以前年度损益调整，贷未分配利润
34楼
2023-01-05 21:28:20
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刘：回复maize老师 以前计提了的，是不是还应该增加一笔借-银行存款 贷-应交税费附加税
2023-01-05 21:54:03
刘：回复maize老师 完整的分录三笔 借银行存款 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-01-05 22:16:47
刘：回复maize老师 老师您看对吗
2023-01-05 22:44:45
maize老师：回复刘是对的，是的，是的，借银行存款 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023-01-05 23:13:55
刘：回复maize老师 还有老师，以前年度损益调整的结转是软件自动结转，还是月末手动做分录
2023-01-05 23:27:51
maize老师：回复刘这个是自己月末手动做分录
2023-01-05 23:55:16
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ ID 发表的提问：
上年度多交了增值税，不去税务局退多交的增值税，科目应该怎么处理多交的这笔增值税呢？
写到未交增值税里面就可以了，同学
35楼
2023-01-05 21:44:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 心 发表的提问：
小规模纳税人，去年，因红冲销货普通发票，导致增值税多交2000元。因为估计年未都没有开过发票，就将这多交的增值税作为营业外支出了。今年有销货发票，请问是否可以抵销去年的增值税？如果可以会计分录应怎么处理？如果可以，现在申报表怎么填写去年多交的增值税？在哪一栏填写？
你好，你冲红发票当时是否申报了
36楼
2023-01-09 20:09:59
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心：回复佟老师 当月冲红的时候，有人说，申报表不能填负数，所以只填了零申报。
2023-01-09 20:33:05
佟老师：回复心那你本期是否有销项税额
2023-01-09 20:46:55
心：回复佟老师 有
2023-01-09 21:02:00
佟老师：回复心那根这个抵扣掉冲红的部分就可以
2023-01-09 21:22:20
心：回复佟老师 抵冲写入本期 销售收入？
2023-01-09 21:51:45
心：回复佟老师 如果本期没抵冲前的收入，需交的增值税为零，有这样的必要抵冲吗？
2023-01-09 22:18:10
佟老师：回复心是的，冲抵本期收入，如果本期是零就没的冲了
2023-01-09 22:42:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
37楼
2023-01-09 20:38:37
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-01-09 20:50:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 傲娇的短靴 发表的提问：
我们是小微企业，免征增值税，但是由于操作失误，误交了城维税，账务如何处理
你好，可以申请退回，不多手续麻烦，留下个月抵扣
38楼
2023-01-09 20:57:30
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傲娇的短靴：回复庄老师 本来没有增值税是可以不计提，等到季度末直接把增值税转入营业外收入，但是由于填报错误，银行已经扣缴了城维税，那我现在还需要补提吗？
2023-01-09 21:24:13
庄老师：回复傲娇的短靴你好，不用了，下个月直接抵扣掉
2023-01-09 21:36:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 潇洒的凉面 发表的提问：
去年交的增值税今年退税下来要怎么记会计分录？
借银行存款贷营业外收入
39楼
2023-01-09 21:11:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
老师好，因为申报错误，导致多交了增值税，修改报表后，多交部分增值税税务局隔了两个月才退回企业，这个退回的增值税该如何做会计分录，谢谢
你好，直接冲减缴纳增值税的分录
40楼
2023-01-09 21:38:59
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碧海蓝天：回复朴老师 请问一下，具体会计分录是什么。
2023-01-09 21:59:10
朴老师：回复碧海蓝天借记”银行存款“ 贷记“应缴税金-应交增值税-已交增值税 ”
2023-01-09 22:24:07
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 科 发表的提问：
因判断失误，异地预缴增值税金额比实际要多交，本地机构申报时可以按实际开票金额申报吗，异地多预缴的增值税仍能抵扣吗
您好，异地多交的可以抵扣，本地开票金额按实际开票金额申报，下期预缴的时候金额跟实际开票额少填一下
41楼
2023-01-10 20:57:31
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 美满的蜻蜓 发表的提问：
本月收到增值税发票，已认证，对方因操作失误作废了，会计分录如何做
你好，已认证，没有抵扣，不用作分录，对方重开发票再作
42楼
2023-01-10 21:04:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴维娟 发表的提问：
老师 你好 往年申报错误 多交了的增值税及附加税 今年去税务局退税 这个月退税入库 请问问该如何做凭证
你好，你这个是啥情况增值税，？不是享受优惠退的吗，那这个做借银行 贷应交税费未交增值税，附加税做借银行，贷应交税费，退是几时20年的吗， 借应交税费，贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
43楼
2023-01-10 21:24:43
全部回复
maize老师：回复吴维娟要是退19年，18年，年报都过，借银行，贷应交税费，借税金及附加，负数，贷应交税费吧，
2023-01-10 21:55:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计把帐记错了,害得我多交税好几万怎么办?
可以去税务申请退税···············
44楼
2023-01-10 21:35:59
全部回复
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ …… 发表的提问：
税务稽查补交去年的增值税，会计分录怎么做？
你好， 借：营业外支出 贷：银行存款
45楼
2023-01-11 20:47:29
全部回复
……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？
2023-01-11 21:14:19
恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。
2023-01-11 21:40:07
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