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会计失误去年多交增值税
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ID 发表的提问：
本月抵顶以前年度多交增值税，如何做会计分录？
实收金额含税嘛
91楼
2023-02-15 19:40:50
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宋生老师：回复ID您好！实收金额是含税金额的
2023-02-15 19:55:25
ID：回复宋生老师 那这分录怎么做呢？
2023-02-15 20:09:57
宋生老师：回复ID您好！你多交的时候如何做的分录
2023-02-15 20:35:13
ID：回复宋生老师 我当时没有做分录，当时是那个。金税盘没有抵完的那个税，。这个增值税纳税申报表上一直都有一个负数是六百六十三点九七
2023-02-15 21:01:16
宋生老师：回复ID您好！这个没关系，你下次有可以抵减的时候抵减就好了
2023-02-15 21:18:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
因为系统计算误差导致与多交0.05的增值税，怎么做调整分录
你好，记营业外支出，是一般纳税人吗
92楼
2023-02-15 20:03:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
发现去年，计提增值税比实际缴纳多一分钱，可以直接借应交税费_应交增值税 贷营业外收入吗？
没有问题，可以直接这么做。
93楼
2023-02-15 20:19:30
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咩咩：回复东老师 这一分钱是不是不用通过以前年度损益调整
2023-02-15 20:33:25
东老师：回复咩咩金额这么小，没有必要了。
2023-02-15 20:44:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 清欢 发表的提问：
2015年多交的增值税退回到银行，会计分录是不是做：借 银行存款，贷 应交税金/应交增值税/已交税金？
借；银行存款 贷；应交税费-未交增值税 或其他应收款
94楼
2023-02-15 20:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师未交增值税代表交增值税金额，18年交了2万多，今年走了的会计收有很多设备进项发票很长时间不用交增值税和企业所得税了。另外老师19年账没交过增值税转出未交增值税科目余额怎么处理？
不处理，转出未交增值税借方表示留底税额，那未交增值税应该没有余额是对
95楼
2023-02-20 19:45:35
全部回复
李文静：回复maize老师 老师今年增值税没交税，我们有增值税加计递减，这两笔都是总的加计递减额冲的当月销项税额当月不交税了。那今年转出未交增值税科目里这两笔还代表留底？
2023-02-20 20:24:42
maize老师：回复李文静月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷： 其他收益/营业外收入
2023-02-20 20:39:48
李文静：回复maize老师 老师公司用的小企业准则。18年她有这么做，19年全年没这么做是不是需要明年再这么做了？
2023-02-20 20:58:36
maize老师：回复李文静加计抵减规定是这样，最后不需要交次月转营业外收入下面 你们享受没有转么，那补上下，这个是财政局规定分录
2023-02-20 21:16:12
李文静：回复maize老师 有结转10月产生的我11月没做账呢没转，结转分录—借：应交税金—未交增值税贷：营业外收入。可是这个应交增值税—转出未交增值税没法销掉啊？
2023-02-20 21:28:23
maize老师：回复李文静这个是需要结转到未交增值税下面去，
2023-02-20 21:43:09
maize老师：回复李文静月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-20 22:00:18
李文静：回复maize老师 老师19年两次转出未交增值税分录都是借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税金—未交增值税数据基数是当月的销项税额减去进项税额的差额做的这个分录。没做当月销项税额转入转出未交增值税和当月进项发票转入转出未交增值税
2023-02-20 22:19:59
maize老师：回复李文静没做当月销项税额转入转出未交增值税和当月进项发票转入转出未交增值税 需要这样做，分开做，不是差额做，没有做补上
2023-02-20 22:48:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Happy 发表的提问：
申请退回去年多交的增值税怎么记账？
借银行存款贷应交税费应交增值税。
96楼
2023-02-20 20:07:30
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
17年5月申报增值税的时候，填错了数据，造成多缴增值税，当时不知道多缴500元，当时申报是按30000元缴给增值税，当时缴纳增值税做的分录是：借：应交税费-应交增值税-已交税金 30000，后来半年后发现错误去改申报表，今年1月才把多缴纳的500元增值税退回，现在收到国库退回的500元，要怎么做分录呢？
借：银行存款 贷：应交税费-已交税金
97楼
2023-02-20 20:23:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珊 发表的提问：
老师，我想问下关于应交增值税多交部分上月已经结转，下月交增值税的时候怎么充缴呢？账务处理怎么做呢？
你好 你多缴纳的部分在未交增值税借方去了吗 ？
98楼
2023-02-21 19:14:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夏末 发表的提问：
本年应交增值税是多少本年已交增值税、本年应交增值税分别是多少？
建议看明细账比较清晰。
99楼
2023-02-21 19:37:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
100楼
2023-02-21 19:51:34
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 傅大颖? 发表的提问：
老师您好 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年进行了罚款，怎么做账呢？可以借：以前年度损益，贷：增值税检查调整 再转到未交税费进行支付吗
你好！你指的补交税金还是滞纳金？
101楼
2023-02-21 20:20:59
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傅大颖?：回复QQ老师 增值税➕滞纳金 滞纳金我是计入了营业外支出 
2023-02-21 20:50:56
傅大颖?：回复QQ老师 增值税不知道能不能放入以前年度损益
2023-02-21 21:05:53
QQ老师：回复傅大颖?你好！增值税不用，附加税需要通过以前年度损益调整
2023-02-21 21:28:48
傅大颖?：回复QQ老师 那老师，增值税要放入哪个科目呢？借：已交税金 的话，应交税费就会有借方余额
2023-02-21 21:50:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年多交增值税，在今年退回来了怎么做账呀
你好！你去年计提的时候做过什么分录
102楼
2023-02-22 19:15:32
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天天向上：回复宋生老师 当时是转出未交增值税，然后就交了 后又办理的退税，今年退回来了
2023-02-22 19:29:55
宋生老师：回复天天向上您好！是因为什么多交？有退货？
2023-02-22 19:54:42
天天向上：回复宋生老师 我是环卫企业，在开发票的时候选错了，简易计税才交的
2023-02-22 20:22:05
宋生老师：回复天天向上您好！那你红字冲减转出未交增值税那个分录。 然后红字冲减缴纳的分录。就可以了。
2023-02-22 20:43:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
103楼
2023-02-22 19:45:06
全部回复
kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-22 20:22:07
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-22 20:41:20
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 周肖肖 发表的提问：
税务自查：发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
其他应付款 应交税费-应交增值税(补交) 营业外支出
104楼
2023-02-22 19:54:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 若冰 发表的提问：
老师，12月份多计提了应交税费_销项税。现在怎么调?求会计分录 现在是查不出原因，但是去年第四季度该交的增值税也交了
查不出原因没法调整的，你看你是不是收入少做了，税额多记了
105楼
2023-02-22 20:10:38
全部回复
若冰：回复郭老师 12月预收款开了发票，计提了增值税，但是忘记确认收入了。 现在怎么办？
2023-02-22 20:49:54
郭老师：回复若冰借银存贷以前年度损益，应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清缴收入需要调整的
2023-02-22 21:15:17
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