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会计失误去年多交增值税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
九月份多做了一笔分录 借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这一笔是失误做多的一笔，是不需要的，现在账本已装订，请问应该如何做分录冲销这一笔分录
做相反分录就可以。
46楼
2023-01-11 21:09:42
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
47楼
2023-01-11 21:35:59
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-01-11 21:48:40
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-11 22:06:17
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-01-11 22:29:05
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-01-11 22:53:23
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-01-11 23:19:00
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-01-11 23:40:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心 发表的提问：
小规模纳税人，去年，因红冲销货普通发票，导致增值税多交2000元。因为估计年未都没有开过发票，就将这多交的增值税作为营业外支出了。今年有销货发票，请问是否可以抵销去年的增值税？如果可以会计分录应怎么处理？
你好！如果没有申请退税可以抵扣的，通过以前年度损益调整科目调回来
48楼
2023-01-28 20:42:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦儿 发表的提问：
公司去年增值税税负没交狗，今年在汇算清缴结束之前多交点增值税可以弥补去年吗？
增值税不存在弥补
49楼
2023-01-28 20:53:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，请问个问题，我们公司，去年每个月的销项税额减去进项税额是当期应交增值税，这个数我核对都没有问题，去年全年实际交的增值税为A,可是我统计去年全年销项减去进项与A不相等，全年销项减进项比实际交的增值税少了很多，算下来好像是多交好多税款呢
这个看你申报表和账上每个月是不是对上你去查下
50楼
2023-01-28 21:02:58
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(*^ω^*)瑜：回复maize老师 申报表跟账都能对上，但是全年销项减去进项算出来的增值税要比实际交的增值税少了很多
2023-01-28 21:25:27
maize老师：回复(*^ω^*)瑜不是这么算。你这个是按月去算，你交税不是按全年交，
2023-01-28 21:38:26
(*^ω^*)瑜：回复maize老师 老师你说按月跟按年算不应该一样吗，按月是每个月销项减去进项，然后按年是全年销项减去进项，这数据不是应该一样的吗
2023-01-28 22:07:45
(*^ω^*)瑜：回复maize老师 如果有一种情况，就是当月销项大，进项票没开进来，然后过一个月再把进项开进来，那么上一个就得提前交税款了，这种情况有影响呢，
2023-01-28 22:30:07
(*^ω^*)瑜：回复maize老师 我查看我们这的去年全年申报表，发现1-3月实际应交增值税额特别大，然后4-7月份进项税特别大，大于销项4所以这几个月实际增值税为0，所以存在的问题就是1-3月应该开进来的进项没有进来，在4月以后才开进来，然后1-3月提前交了税款，4-7月反而不用交了，这个会不会有影响
2023-01-28 22:47:41
maize老师：回复(*^ω^*)瑜不一样，你这个不是按年申报，你要是有月销项税额 大于进项税额，那也会交税 没有留底税额话，下个月 进项税额小于销项税额，那不用交，和总不一样，
2023-01-28 23:10:31
maize老师：回复(*^ω^*)瑜查这个没有啥意义这个，
2023-01-28 23:30:57
maize老师：回复(*^ω^*)瑜然后1-3月提前交了税款，4-7月反而不用交了，这个会不会有影响  ，有会造成这个按月和按年不一样，就是你上面说不一样原因
2023-01-28 23:59:30
(*^ω^*)瑜：回复maize老师 不是我要查，是按年算销项减去进项算出来的增值税小，实际交的多，老板就觉得多交税款了，让查一下怎么回事，为什么会多交
2023-01-29 00:12:30
maize老师：回复(*^ω^*)瑜你交税是按月交，不是按年度交，
2023-01-29 00:28:25
maize老师：回复(*^ω^*)瑜你先之前是销项税额 大于进项，后面是进项税额大于销项税额，所以这个会存在这个情况，
2023-01-29 00:52:59
maize老师：回复(*^ω^*)瑜但是你这个增值税不存在按年交，都是按月交。想少交税，那就先多取得进项发票回来。
2023-01-29 01:08:33
maize老师：回复(*^ω^*)瑜按月对应这个先多取得，1-3月多取得进项发票回来，。
2023-01-29 01:34:56
(*^ω^*)瑜：回复maize老师 好的，明白了，谢谢汪老师，非常专业耐心，每次的解答都让我学到很多，祝老师工作顺利。
2023-01-29 01:55:52
maize老师：回复(*^ω^*)瑜这个给老板说下，说增值税不能按年交即使后面进项税额 大于销项税额，也不能退税 之前销项税额 大于进项税额话
2023-01-29 02:08:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
51楼
2023-01-29 20:24:39
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-01-29 20:51:25
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-01-29 21:03:58
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心灵美的音响 发表的提问：
计算2108年应纳税所得额是否减去该年所退17年多交的增值税？
你好，增值税和所得税是两个不同的税种，不能相互抵减
52楼
2023-01-29 20:31:24
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
以前的会计 去年的增值税直接缴纳 应交税费_增值税_应交增值税 贷银行存款。 我们今年应该怎么调整？？？
你好，这样做是可以的，为什么要调整。
53楼
2023-01-29 20:59:59
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初雪❄️：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-29 21:23:35
初雪❄️：回复月月老师 老师我们是一般纳税人
2023-01-29 21:49:58
月月老师：回复初雪❄️你好，缴纳增值税的分录，没问题的。 借：应交税费_增值税（已交税金） 贷：银行存款
2023-01-29 22:16:50
初雪❄️：回复月月老师 老师她没有转出，直接缴纳？
2023-01-29 22:45:38
月月老师：回复初雪❄️你好 ，年末的结转都没做，是吗
2023-01-29 23:06:47
初雪❄️：回复月月老师 嗯嗯，没有把进项销项转到转出未缴增值税里面
2023-01-29 23:36:20
月月老师：回复初雪❄️你好，有进项税额转出也转到未交增值税里面。
2023-01-29 23:49:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
54楼
2023-01-30 20:14:23
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罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-30 20:51:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 加油 发表的提问：
1月份的时候增值税多交了0.02分导致现在账上不平，
借：管理费用——其他0.02 贷：应交税费——未交增值税0.02
55楼
2023-01-30 20:20:30
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加油：回复李爱文老师 不需要说下个季度交的时候，直接少交0.02是吗 我是申报增值税的时候，把不含税销售额数字填错，少了0.02，导致增值税多交0.02！
2023-01-30 20:47:34
李爱文老师：回复加油当月进行调了，多交2分就只有多交2分了
2023-01-30 21:01:33
加油：回复李爱文老师 @李爱文老师:账上不平有 不平呀
2023-01-30 21:16:07
李爱文老师：回复加油具体是什么情况。不平呢？
2023-01-30 21:39:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 谦让的豌豆 发表的提问：
我单位去年污水处理费误缴增值税，现税务部门已按政策退回账上，请问会计分录？
你好！这个要看你去年如何做的分录了
56楼
2023-01-30 20:46:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年增值税和滞纳金的会计分录是什么？
你好 借；应交税费——应交增值税（小规模纳税人使用这个科目） 应交税费——未交增值税（一般纳税人使用这个科目） 营业外支出 贷；银行存款
57楼
2023-01-30 20:59:58
全部回复
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 这样做分录资产负债表的应交税金科目就不平
2023-01-30 21:29:58
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，你上年有确认收入，应交税费，或者有结转未交增值税吗 如果没有需要补做，这样才会平衡的
2023-01-30 21:50:57
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是去年填报申报表的时候有问题，把劳务填到销售货物那里去了，这个增值税补交了之后要退给企业
2023-01-30 22:11:07
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，补交 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款 退回 借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 没有退回之前计入应交税费借方，表示多交，这个时候应交税费是不平的 退回了计入应交税费贷方，这样应交税费就平衡了的
2023-01-30 22:36:36
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 努力努力再努力 发表的提问：
2020年前11个月销售额报税的时候，报给税务的销售额比记账的销售额多报了7万元，导致增值税多交了8000元。 在1月报12月增值税的时候调整，报给税务的销售额比记账的销售额少报7万元 ，增值税少交8000元，这样调整可以吗
您好，没有跨年的情况下问题不是很大
58楼
2023-01-31 20:18:19
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努力努力再努力：回复王老师1 这样操作的话，12月份发生额主营业务收入会比纳税申报表上的少。 明年年初审计的时候，税审会有问题吗
2023-01-31 20:34:36
王老师1：回复努力努力再努力那你们前11月的也是对不起来的，但是一整年是对的上的。这样做法比较简单 不然你们就要更正申报增值税申报表了
2023-01-31 20:50:10
努力努力再努力：回复王老师1 好的，我这样操作，税务局是认可的吗
2023-01-31 21:06:14
王老师1：回复努力努力再努力您好，因为你没造成国家税款流失，而且你还提早多交了税，所以问题不大 再者你发生错误的都在同一年度，不会影响数据统计，比如试算下一年是否适用加计抵减条件时也不影响
2023-01-31 21:28:23
努力努力再努力：回复王老师1 好的谢谢
2023-01-31 21:46:14
王老师1：回复努力努力再努力不客气，祝学习愉快
2023-01-31 21:59:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傅大颖? 发表的提问：
老 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年去税局补缴增值税及滞纳金，增值税部分做账：1、计算应补缴增值税： 　借:以前年度损益调整 　　贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　　贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时： 借:应交税金-未交增值税 　　贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 　借:营业外支出 　　贷:银行存款 4、借:利润分配--未分配利润 　　贷:以前年度损益调整 最后为什么导致资产负债票与利润表钩稽不一致
你好！因为补税通过以前年度损益调整科目核算 最终结转记入利润分配--未分配利润 （减少） 把这笔金额减掉，能够平衡，就可以了
59楼
2023-01-31 20:28:26
全部回复
傅大颖?：回复蒋飞老师 那么老师，我要怎么把这笔金额减掉呢？用什么分录呢
2023-01-31 20:57:12
蒋飞老师：回复傅大颖?账上不用体现的，不用做分录的 试算平衡的时候，减掉，即可。
2023-01-31 21:09:17
傅大颖?：回复蒋飞老师 是不用调整账了是吗 最后做汇算清缴再调？
2023-01-31 21:21:15
傅大颖?：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师
2023-01-31 21:49:13
蒋飞老师：回复傅大颖?是的，你的理解很对
2023-01-31 22:03:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
增值税多交了钱怎么处理的
申请退税
60楼
2023-01-31 20:56:59
全部回复
李老师2：回复时尚的蛋挞可以申请退税也可以下期抵扣。
2023-01-31 21:49:23
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