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会计失误去年多交增值税
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
转出多交增值税和未交增值税的会计处理
您好，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税
61楼
2023-02-01 20:22:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业增值税多交 怎么抵减
你可以在以后月份稍微少交一些，控制好税负率
62楼
2023-02-01 20:28:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素无华 发表的提问：
老师，增值税多交了，收入少记了，这个分录如何写？
您好 请问是要调整收入跟增值税么
63楼
2023-02-01 20:53:59
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朴素无华：回复bamboo老师 是的，还是上一年第四季度的
2023-02-01 21:07:58
bamboo老师：回复朴素无华请问大概多少金额
2023-02-01 21:31:37
朴素无华：回复bamboo老师 增值税多交23.49元，收入少记
2023-02-01 21:52:48
bamboo老师：回复朴素无华金额不大 可以直接调整到当期 贷：主营业务收入  贷方蓝字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额  贷方红字
2023-02-01 22:04:56
朴素无华：回复bamboo老师 多交的就到以后抵扣
2023-02-01 22:17:21
bamboo老师：回复朴素无华这样写分录调整就好了
2023-02-01 22:36:58
朴素无华：回复bamboo老师 所得税呢？我多的收入补交的5.87的所得税
2023-02-01 22:55:11
bamboo老师：回复朴素无华企业所得税您当时没有计提吗？
2023-02-01 23:15:46
朴素无华：回复bamboo老师 计提并缴纳过了
2023-02-01 23:43:53
bamboo老师：回复朴素无华那不需要再写分录了啊
2023-02-02 00:04:29
朴素无华：回复bamboo老师 是不是要调以前年度损益呢？
2023-02-02 00:23:19
bamboo老师：回复朴素无华不用调以前年度损益了
2023-02-02 00:52:54
朴素无华：回复bamboo老师 那收入今年不就多了？所得税补交的如何入账？
2023-02-02 01:19:14
bamboo老师：回复朴素无华金额不大 计入当期没事的 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-02 01:40:47
朴素无华：回复bamboo老师 好的！谢谢老师
2023-02-02 02:07:25
bamboo老师：回复朴素无华不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-02 02:26:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 风 发表的提问：
一季增值税多交了，该怎样处理
一季度增值税多交了，在增值税主表中是负数列示，如果是没有多交的负数列示，就是在税务上认可的是正常需要交的税，不存在多交。
64楼
2023-02-06 20:26:20
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年开票把税率开错了，导致多交税，今年有红字发票冲回去了，多交的增值税填在增值税申报表的哪一蓝?
红字发票冲回后，重新开正确税率的发票。 多交的增值税抵减你当月或以后的税款。 把你的申报表发上来帮你看看。
65楼
2023-02-06 20:37:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 年轻的玫瑰 发表的提问：
去年多交的增值税，今年还可以抵扣嘛
您好，一般情况下，去年多交的增值税，今年还可以抵扣的。
66楼
2023-02-06 20:50:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ a473206493 发表的提问：
老师您好，想问下去年第三季度多缴纳的增值税今年退回来，怎么做账啊，因为去年计算错误，导致多缴，网上申请退税，这个月刚收到
你好  借银行存款贷应交税费-应交增值税。 那你们收入多做了吗  
67楼
2023-02-07 19:39:02
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a473206493：回复meizi老师 老师，收入没有
2023-02-07 19:59:10
meizi老师：回复a473206493 你好 没有收入 那你就是单独多报了增值税？  
2023-02-07 20:13:23
a473206493：回复meizi老师 就是增值税算的时候没有减按1%所以多缴了，直接借银行存款贷应交税费应交增值税吗，老师
2023-02-07 20:39:24
meizi老师：回复a473206493 你好  那你就做   借银行存款贷应交税费应交增值税 处理  。然后账上 你看下   贷方的金额是按好多计提的 
2023-02-07 21:04:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
68楼
2023-02-07 19:44:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 取暖 发表的提问：
请问老师，前会计去年错误多缴纳增值税七千多，但是老板说算了。于是做了营业外支出处理，现在汇算清缴这笔可以税前扣除吗，需不需要纳税调增
你好 不可以税前扣除的。 要汇算调增处理的
69楼
2023-02-07 20:09:33
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取暖：回复meizi老师 那请问调增是填写哪张表格呢，是纳税调整项目明细表吗
2023-02-07 20:28:55
meizi老师：回复取暖你好 是的 是这个表的
2023-02-07 20:42:47
取暖：回复meizi老师 可不可以填写在第二大类、扣除类调整项目中的（十四）与取得收入无关的支出这里。还是填其他中好点？
2023-02-07 21:07:19
meizi老师：回复取暖你好 选择其他 来填写的
2023-02-07 21:25:52
取暖：回复meizi老师 好的 谢谢你了老师
2023-02-07 21:35:58
meizi老师：回复取暖没事的 希望能帮到你
2023-02-07 21:59:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
每月开的增值税票有的时候超过了收入的金额 但缴纳税又是按实际开票数来缴纳的 这个多交税金差异 怎么处理
你好，为什么有多交的差异呢
70楼
2023-02-07 20:24:34
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仲夏蔷薇：回复邹老师 入账的金额是实际金额 但是有时候票开的多 客户没有及时回款 就有差异
2023-02-07 20:43:36
邹老师：回复仲夏蔷薇你好，没有收到的计入应收账款就是了
2023-02-07 21:02:06
仲夏蔷薇：回复邹老师 但是我广告实行的每月分摊 不是一次性入收入
2023-02-07 21:14:28
邹老师：回复仲夏蔷薇你好，开具了多少发票确认多少收入，应收账款就是了
2023-02-07 21:42:43
仲夏蔷薇：回复邹老师 因为广告金额较大 我们都是平摊到每个月 没有一次性入账
2023-02-07 21:54:10
邹老师：回复仲夏蔷薇你好，开具了发票是必须确认收入的
2023-02-07 22:09:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
71楼
2023-02-07 20:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迎春 发表的提问：
就是以前年度的增值税多交了，怎么调分录
借：应交税费，贷：以前年度损益调整
72楼
2023-02-08 19:55:23
全部回复
迎春：回复袁老师 在亏埙的情况下也是这么调分录吗？
2023-02-08 20:26:38
袁老师：回复迎春是的
2023-02-08 20:45:24
迎春：回复袁老师 谢谢
2023-02-08 21:13:51
袁老师：回复迎春不客气
2023-02-08 21:29:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
因会计失误导致多计的应收账款部分 怎么处理？
借；相关科目 贷；应收账款
73楼
2023-02-08 20:03:35
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
74楼
2023-02-08 20:12:24
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蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-08 20:28:39
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-08 20:55:43
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2023-02-08 21:18:45
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-02-08 21:41:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 价值观 发表的提问：
借应交税费未交增值税 贷应交税费-增值税-转出多交增值税，这个分录是工作中误报增值税产生多缴额的情况下做的分录吗?
不是的，这个是正常的结转增值税的分录。
75楼
2023-02-08 20:41:59
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价值观：回复张艳老师 转出多交增值税这个科目用于什么时候
2023-02-08 20:56:46
张艳老师：回复价值观这个科目一般很少使用的，其是用来反映企业月度终了转出多交的增值税。
2023-02-08 21:16:54
价值观：回复张艳老师 什么情况会多交呀
2023-02-08 21:40:22
张艳老师：回复价值观比如有预缴增值税的情形。
2023-02-08 21:52:09
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