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会计失误去年多交增值税
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的店员 发表的提问：
老师，我的前会计2017年和2018年由于计算失误导致多交预交增值税了，2019年又少交了，那她前两年多交的增值税不退税可以用来抵减2019年少交的税吗？
可以，但是之前多交需要去税局申请抵减后面需要交才可以
1楼
2022-12-18 16:15:01
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神勇的店员：回复maize老师 怎么申请呢？是要写个书面申请报告还是找我们的税管员协商
2022-12-18 16:32:18
maize老师：回复神勇的店员是要写个书面申请报告 有一个表，你去写去税局提交，找我们的税管员协商 找你专管员可以，
2022-12-18 16:46:00
神勇的店员：回复maize老师 老师有没有模版给我借用一下
2022-12-18 17:00:23
maize老师：回复神勇的店员没有，是有一个表，你去税局会给你，我看之前学员截图是有一个表，税局现成有模板，
2022-12-18 17:17:34
神勇的店员：回复maize老师 好的，谢谢了
2022-12-18 17:46:03
神勇的店员：回复maize老师 老师，比如说我们2017年的预收款是2917524，应预交78852元，会计实际交了87101.27元，多交了8249.27元，这个数字我应该把它填到主表的哪里，才可以实现抵扣
2022-12-18 18:09:21
maize老师：回复神勇的店员这个目前没有看到反馈有统一说法这个，需要你问下你专管员，我之前看学员反馈，增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）第21栏“上期留抵税额抵减欠税”增值税纳税申报表主表第14栏“进项税额转出”第31栏 本期缴纳欠缴税额
2022-12-18 18:33:34
maize老师：回复神勇的店员不知道是不是各地都是这样，你那边填写你需要问下你税局，
2022-12-18 18:49:26
maize老师：回复神勇的店员不一定就是我发这个，你以你们税局回复为准哈
2022-12-18 19:16:58
神勇的店员：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-18 19:35:59
maize老师：回复神勇的店员好，我先回复别的学员了
2022-12-18 19:57:40
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
由于计算错误，去年多交增值税21.17，这个今年怎么调整呢？
您好！从实务的角度来讲，不建议进行会计分录的调整，在今年申报时进行抵减就是了，或从会计考试的角度 来讲 借:应交税费 贷:以前年度损益调整
2楼
2022-12-18 17:24:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
代开的发票 去银行交增值税 由于失误 多交了 不给退 如何把账做平 多交的做到哪里
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 体现在应交税费的借方
3楼
2022-12-18 18:48:06
全部回复
如此ぃ：回复邹老师 那还是不平呀
2022-12-18 19:05:02
邹老师：回复如此ぃ你好，不是平了就一定正确的
2022-12-18 19:23:44
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 勤劳的柠檬 发表的提问：
18年误计无票收入，多交增值税了
你好 今年可以做负数分录，并在申报表中负数申报未开票收入
4楼
2022-12-18 19:46:00
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
5楼
2022-12-18 20:45:31
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2022-12-18 21:09:47
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-18 21:33:22
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2022-12-18 21:52:38
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2022-12-18 22:14:49
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2022-12-18 22:27:14
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2022-12-18 22:50:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
6楼
2022-12-18 21:55:42
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蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2022-12-18 22:12:20
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2022-12-18 22:37:05
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2022-12-18 22:50:56
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2022-12-18 23:05:38
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2022-12-18 23:28:10
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2022-12-18 23:45:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰雪微微 发表的提问：
老师，因为2018年会计在计提和发放增值税中间结连有点小错误导致，我应交税费-增值税多出26.44元，我可以在2019年做一笔冲销2018错误多出的这个金额吗
你好 不涉及损益的话 可以直接红冲
7楼
2022-12-18 22:53:01
全部回复
冰雪微微：回复meizi老师 好的，谢谢了！
2022-12-18 23:11:02
冰雪微微：回复meizi老师 老师那不涉及损益的话，怎么做这笔分录啊，不能用以前年度损益调整，难道要用现金付吗
2022-12-18 23:34:04
meizi老师：回复冰雪微微你好 你之前怎么做账的 金额又是怎么样 怎么多了
2022-12-18 23:49:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿白 发表的提问：
老师，我们去年增值税多加计扣除了，去更正10—12月增值税要补交增值税的话，会不会影响纳税信用等级？
你好，会有一定的影响，
8楼
2022-12-19 00:08:26
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 傅大颖? 发表的提问：
老师您好 我公司19年因为操作失误多抵扣进项，22年去税局补缴增值税及滞纳金，增值税部分怎么做账呢？可以借：以前年度损益，贷：增值税检查调整 再转到未交税费进行支付吗？
你好，同学 1、计算应补缴增值税： 　借:以前年度损益调整 　　贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整) 　　贷:应交税金-未交增值税 2、实际补缴增值税时： 借:应交税金-未交增值税 　　贷:银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 　借:营业外支出 　　贷:银行存款 4、借:利润分配--未分配利润 　　贷:以前年度损益调整
9楼
2022-12-19 01:08:47
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
去年误把销售费用计入了长期待摊 错误分录如下借 长期待摊 应交税费-应交增值税 进账贷 应付账款今年想调整过来，具体会计分录如何写
借：以前年度损益调整 贷：长期待摊费用
10楼
2022-12-19 02:20:36
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木槿花：回复辜老师 那辜老师我还需要在做降低利索的会计分录吗 还有关于销售费用的更改还用做吗 要是需要的话 分录怎么写
2022-12-19 02:49:35
辜老师：回复木槿花没明白，你降低利索的分录，是啥意思
2022-12-19 03:17:23
木槿花：回复辜老师 因为我这样不是需增了资产降低了费用吗
2022-12-19 03:30:28
木槿花：回复辜老师 把资产调了 我费用还要在调吗
2022-12-19 03:49:38
辜老师：回复木槿花是的，去年是虚增了资产，少了费用
2022-12-19 04:10:41
木槿花：回复辜老师 不好意思老师 是利润 输入法有了问题 有没注意到
2022-12-19 04:35:15
木槿花：回复辜老师 所以老师那我就只需要做之前的那一个分录 剩下的只在汇算清缴的时候填写就可以了是吗
2022-12-19 04:54:26
辜老师：回复木槿花是的，你汇算清缴，按正确的数据填写就可以
2022-12-19 05:10:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Shadow 发表的提问：
2018年3月，公司会计填写增值税申报表（附二），误填入进项转出2万元，造成多缴纳增值税。当时做的分录为：借：应交税金—未交增值税；贷：银行存款。2019年1月，税局退还该笔误交税款。现在该如何做账？
进项转出你没有做账是嘛？做上面相反的分录
11楼
2022-12-19 03:13:01
全部回复
Shadow：回复郭老师 是的没做进项转出的帐。谢谢郭老师的答复。
2022-12-19 03:29:29
郭老师：回复Shadow不用客气的，应该的
2022-12-19 03:51:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
应失误单位公会个人会费多交了一次怎么处理? 4月份存了一次个人会费（1年的）9月份又去交了一次
你好；   多缴纳了 你可以下次 少缴纳的 ；  这个要找工会那边  说明下情况   
12楼
2022-12-19 04:23:24
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
由于会计失误去年少挂的应收,今年发现后如何处理
如题，请提供详细的分录，谢谢
13楼
2022-12-19 05:23:32
全部回复
赵老师：回复爱笑的流沙首先找到这笔错误分录借方记的是什么，现在借记应收帐款 贷：错误分录借方科目
2022-12-19 05:48:20
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 怕黑的过客 发表的提问：
进口时因货物成本错误，导致关税增值税多交，有什么办法可以降低损失？
进口增值税是可以抵扣的
14楼
2022-12-19 06:19:10
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，增值税报表里，一直有这个多交税，老会计让我解决下，是办退税好还是抵税好？那个风险小？
你好，建议你办理抵税，退税不好退。
15楼
2022-12-19 07:12:30
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