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会计失误去年多交增值税
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
报增值税时有张作废的票没有剔除来，直接合计填在销账了，就造成多交税了，这个要怎么办？
您好！你如果不怕查就申请退税。不然就当不开票收入算了。
106楼
2023-02-22 20:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
老师 我们去年交了不少增值税，几年这几个月还没交。这样税务会不会有风险。我们一般纳税人。确实成本很多。
按你们实际做吧，要是税局没有通知说交就按实际做，
107楼
2023-02-23 18:41:04
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王小雷：回复maize老师 心里害怕。
2023-02-23 19:06:56
maize老师：回复王小雷一般要是没有举报一般不会查你，要是有税局税局会通知叫你补交
2023-02-23 19:22:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 此心安处是吾乡 发表的提问：
国税局退还去年多交增值税，怎么账务处理
借银行存款 贷应交税费未交增值税 如果是一般纳税人
108楼
2023-02-23 19:07:52
全部回复
此心安处是吾乡：回复郭老师 是小规模纳税人
2023-02-23 19:34:24
郭老师：回复此心安处是吾乡借银行存款 贷应交税费应交增值税
2023-02-23 19:45:12
此心安处是吾乡：回复郭老师 那么应交增值税不就贷方有余额了吗？应该怎么把它冲回来
2023-02-23 20:06:37
郭老师：回复此心安处是吾乡你好 你多交了不应该借方有余额 没有的话你什么原因多交
2023-02-23 20:26:27
此心安处是吾乡：回复郭老师 去年的会计没有做账，只给公司报税了。我现在是从20年一季度开始，把所有报表改了一遍，请问我这么做对吗？
2023-02-23 20:44:11
郭老师：回复此心安处是吾乡之前什么原因多缴纳了
2023-02-23 21:08:46
此心安处是吾乡：回复郭老师 多申报了增值税，冲红的按正数发票申报纳税了
2023-02-23 21:35:43
郭老师：回复此心安处是吾乡你好 收入做多了吗
2023-02-23 21:58:28
此心安处是吾乡：回复郭老师 收入做多了。因为前期没有做账，我等比例的收入跟成本都减少了，本年利润不变
2023-02-23 22:21:53
郭老师：回复此心安处是吾乡借银行存款贷利润分配
2023-02-23 22:44:11
此心安处是吾乡：回复郭老师 这么做的话，账上就莫名多了好多利润，要交所得税啊。有什么税费依据吗
2023-02-23 23:12:53
郭老师：回复此心安处是吾乡你好 不交所得税 不交 你根据本年的利润缴纳
2023-02-23 23:38:54
此心安处是吾乡：回复郭老师 贷利润分配的下级科目是什么？
2023-02-23 23:58:01
郭老师：回复此心安处是吾乡你好 二级科目未分配利润
2023-02-24 00:13:51
此心安处是吾乡：回复郭老师 您好，还在吗？
2023-02-24 00:28:37
郭老师：回复此心安处是吾乡你好 二级科目未分配利润 2021-01-19 14:58
2023-02-24 00:56:57
此心安处是吾乡：回复郭老师 有相关的政策吗？
2023-02-24 01:08:08
郭老师：回复此心安处是吾乡没有 做账的没有的
2023-02-24 01:24:32
此心安处是吾乡：回复郭老师 那我这么操作，税务局问起来。我怎么回答合适呢？
2023-02-24 01:37:11
郭老师：回复此心安处是吾乡你好 之前没有做账 差额放到了利润分配来调整以前年度的
2023-02-24 01:58:13
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 可乐小猪 发表的提问：
小规模纳税人，去年做分录出现错误如下：借：库存现金18720贷：主营业务收入18174.76 应交税费—应交增值税545.24今年要怎么调整错误的分录？
这笔分录没有什么错误，数据的计算也是对的
109楼
2023-02-23 19:36:01
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可乐小猪：回复赵英老师 年末的时候应交增值税贷方余额为545.24,这也是对的吗？
2023-02-23 20:04:50
可乐小猪：回复赵英老师 我觉得正确的分录应该是 借：库存现金18174.76 贷：主营业务收入18174.76 对吗？
2023-02-23 20:18:15
赵英老师：回复可乐小猪年末的时候应交税费有贷方余额是正常的，只要运营正常，有收入，就会有贷方余额，然后在下年度的1月份缴纳
2023-02-23 20:34:08
可乐小猪：回复赵英老师 一季度都没满10万，这样挂着也可以吗？
2023-02-23 20:51:34
可乐小猪：回复赵英老师 报税的时候一个季度不超10万免收增值税，税局的增值税为0,我的挂着545.24,感觉不对啊
2023-02-23 21:13:13
赵英老师：回复可乐小猪年末的时候应交税费有贷方余额是正常的，只要运营正常，有收入，就会有贷方余额，然后在下年度的1月份缴纳
2023-02-23 21:30:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欣 发表的提问：
专管员通知去年年底收入申报有错误，修改数据后补交了662.05的增值税，交的这个税怎么做分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
110楼
2023-02-23 19:51:03
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录：借：应交税费——未交增值税 649.51贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.5112月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额12月的交税的会计分录是不是下面这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28贷：应交税费——未交增值税 263.28
你好，如果进项大也结转了那就是对的
111楼
2023-02-23 20:14:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kk 发表的提问：
如果是小企业会计准则 补交去年的增值税怎么做分录？
借：未分配利润贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
112楼
2023-02-27 19:25:56
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 年年有鱼 发表的提问：
请问，在2016年新增的增值税会计科目中，应交增值税-已交税额，应交增值税-进项税额转出，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-转出多交增值税，应交税费-未交增值税，都分别在什么时候使用呢？
常用的，应交增值税-进项税额转出比如改变用途用于福利，月末计算出应交增值税金额，借：应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，其他不常用先不用管他们
113楼
2023-02-27 19:55:25
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年年有鱼：回复李老师. 可是老师，2016年12月出台文件后，这些科目按照国家财政部要求，不都是要相应增加的吗？怎么会用不到呢？我们这边都要用的呀……
2023-02-27 20:33:40
年年有鱼：回复李老师. 应交增值税转出未交增值税，在财税22号文件里说，是转出当月应交未交增值税，而不是不需要交的增值税呀。用于集体福利，按照文件规定，不是要记入应交增值税进项税额转出吗老师？
2023-02-27 20:45:49
年年有鱼：回复李老师. 又看了一遍，发现断句误导了我，老师说的是同一件事，主要是已交税额，它的存在让我前面对其他那几个科目的理解无法自洽了，已交税金是记什么情况下的税款呢老师？
2023-02-27 21:15:46
年年有鱼：回复李老师. 到底是仅仅指当月应交且当月缴纳的税金，还是指当月实际缴纳的税金呢？
2023-02-27 21:41:19
李老师.：回复年年有鱼比如小规模纳税人代开发票，会涉及应交增值税-已交税额，这个并不常用
2023-02-27 22:10:53
年年有鱼：回复李老师. 我们集团公司，下面子公司大多一般纳税人，但是也有小规模。最近在研究统一科目的问题，下午为了这个科目，我们财务部都要打起来了_(:з」∠)_那个……老师看我这么表述有没有问题可以吗？
2023-02-27 22:40:27
年年有鱼：回复李老师. 已交税额仅用于两种情况，一是纳税期限短于一个月的小规模，其当月缴纳当月税额时记账使用；第二是辅导期一般纳税人，自第二次领用发票起，每次领用时记账使用。这样理解对吗老师？^_^
2023-02-27 23:04:48
李老师.：回复年年有鱼还有跨区域提供建筑服务预缴增值税，也涉及应交增值税-已交税额
2023-02-27 23:21:44
年年有鱼：回复李老师. 跨区域吗？这条规定出自哪里呀老师？所以一共是三种情况吗老师？o(*////▽////*)q
2023-02-27 23:34:53
李老师.：回复年年有鱼跨区域事项，可以参考财税〔2016〕36号，如果是制定纸面规则，最好是写包含但不限于，这样稳妥
2023-02-27 23:52:00
年年有鱼：回复李老师. 喔喔！谢谢老师！（＾∇＾）
2023-02-28 00:07:01
李老师.：回复年年有鱼不用客气，希望能够帮到你
2023-02-28 00:35:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 豆芽菜 发表的提问：
请问老师：实际交的增值税比计提的增值税多0.01，小数点误差原因导致，账上该怎么记呢？
你好，借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
114楼
2023-02-27 20:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
115楼
2023-02-28 19:21:17
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-02-28 19:33:48
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-02-28 19:44:59
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-02-28 20:01:09
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-02-28 20:23:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 媛 发表的提问：
计提的应交增值税，在实际交税时少交一分钱的误差怎么办？跨年了怎么调
你好，做你之前计提增值税的相反分录，金额0.01就是了
116楼
2023-02-28 19:35:10
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媛：回复邹老师 之前分录没错
2023-02-28 19:48:40
媛：回复邹老师 是交税系统里少了
2023-02-28 20:15:29
邹老师：回复媛你好，既然之前分录没有错误，那这1分钱的差异是什么原因导致的呢？
2023-02-28 20:32:37
媛：回复邹老师 系统出现的
2023-02-28 20:51:23
媛：回复邹老师 不含税收入分录是正确的
2023-02-28 21:10:35
邹老师：回复媛你好，能把你单位增值税申报表，以及你所做的计提增值税分录都提供一份图片过来？ 我好查明原因
2023-02-28 21:35:57
媛：回复邹老师 小规模的分录比较多，拍不全
2023-02-28 21:47:34
邹老师：回复媛你好，我需要对比才知道差异原因的 如果你这边无法提供图片，那是不知道 具体是什么原因导致的差异的 账务处理是需要根据增值税申报表的收入，税额做分录，不应当有1分钱的差额才是的
2023-02-28 22:01:53
媛：回复邹老师 交税时不含税收入填的跟我计提收入一样，下面显示的税额就跟我计提的少了一分钱
2023-02-28 22:21:44
邹老师：回复媛你好，那你需要把计提的增值税减少1分，这样账面处理的收入，税额才可以做到与申报表的收入，税额数据一致的
2023-02-28 22:35:46
媛：回复邹老师
2023-02-28 23:04:17
邹老师：回复媛你好，那你需要把计提的增值税减少1分，这样账面处理的收入，税额才可以做到与申报表的收入，税额数据一致的（是针对这个回复有什么疑问吗？）
2023-02-28 23:20:43
媛：回复邹老师 怎么做分录
2023-02-28 23:38:10
邹老师：回复媛你好，根据增值税申报表的收入，税额，这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-02-28 23:52:33
媛：回复邹老师 没解决问题啊，我之前都是这样做的
2023-03-01 00:16:25
邹老师：回复媛你好，你之前多做了缴纳税款分录0.01 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 我的意思是：这两个分录的应交税费-应交增值税贷方发生额与借方发生额应当一致，而不应当有0.01的差额
2023-03-01 00:45:31
媛：回复邹老师 那就是26000+48000含税的两个分录，交税时间没四舍五入，
2023-03-01 01:07:26
邹老师：回复媛你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 我的意思是：这两个分录的应交税费-应交增值税贷方发生额与借方发生额应当一致，而不应当有0.01的差额 （是针对这个回复有什么疑问吗？）
2023-03-01 01:37:23
媛：回复邹老师 含税的74000做帐时做了26000一个分录，48000一个分录，两个分录都四舍五入了，交税时系统一起按74000不含税交，税额没四舍五入
2023-03-01 01:48:38
邹老师：回复媛你好，这样做分录就是了 借；应收账款 等科目 74000， 贷；主营业务收入71844.66 ，应交税费-应交增值税2155.34 借；应交税费-应交增值税2155.34，贷；银行存款 2155.34 这样就没有差额的
2023-03-01 02:10:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
117楼
2023-02-28 19:43:04
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 迅速的太阳 发表的提问：
误填了表二增值税进项未抵扣一导致了多交税
这个月的吗？你问下税务局去大厅修改还是那边给你退回来修改
118楼
2023-02-28 19:57:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
119楼
2023-02-28 20:05:59
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-02-28 20:24:27
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-02-28 20:47:19
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-02-28 21:12:27
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-28 21:36:57
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-02-28 21:49:21
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-02-28 22:13:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕 发表的提问：
去年多计提了增值税，怎么处理
您好，一般是冲回去。
120楼
2023-03-01 19:16:58
全部回复
燕：回复王雁鸣老师 具体怎么冲？分录怎么做？
2023-03-01 19:34:36
王雁鸣老师：回复燕您好，分录，贷：应交税费-应交增值税-销项，负数，贷；主营业务收入。
2023-03-01 19:48:20
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