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差额纳税增值税会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 云 发表的提问：
增值税留抵税额需要做会计分录吗？
你好 留底税额不需要做会计分录的
226楼
2023-04-26 17:36:38
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
我是一般纳税人，税盘统计表税额200.31 税务局报表 是200.32 请问差额一分，如何做会计分录
您好，这个差额没必要调整的，按照汇总表上的税额做账就可以的
227楼
2023-04-26 17:49:38
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么写
你好 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
228楼
2023-04-26 17:56:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 陈小卫 发表的提问：
2019年因申报差错，多缴纳的增值税，今年税务机关退回税款，如何做会计分录？ 同样的其他附加税款退回，如何做分录？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——增值税，附加税
229楼
2023-04-26 18:20:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
老师你好，我是旅行社小规模纳税人，我在确认收入时没计提增值税，到9月末再差额计提增值税，可是分录怎么做呢？
那你收入的分录怎么做的？
230楼
2023-05-03 19:06:06
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田蕊：回复吴月柳 借预收账款 贷主营业务收入
2023-05-03 19:19:05
田蕊：回复吴月柳 我是旅行社小规模纳税人，因为客人提前把钱打进来当时没来发票，所以我做借银行贷预收账款，等客人开发票我做借预收账款贷主营业务收入，这时没计提增值税，等到把成本都核算好了，我再收入-成本除以1.03再乘以3%计算增值税，就是这步我不会分录了，请老师指教，谢谢
2023-05-03 19:42:04
吴月柳：回复田蕊你这个作法是以前交营业税的，现在增值税要确认收入时就要确认增值税了，借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费~增值税，你现在如果会部入到了主营业务收入了，就把增值税计出来，借：主营业务收入，贷：应交税费~应交增值税
2023-05-03 19:59:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 倾城的阳光馨誉玻璃 发表的提问：
差额征税怎么做会计分录
1、支付的费用； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、确认收入； 借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税
231楼
2023-05-03 19:29:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
缴纳企业增值税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
232楼
2023-05-03 19:54:00
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明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？
2023-05-03 20:07:39
邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细
2023-05-03 20:19:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 端庄的猕猴桃 发表的提问：
15日，王平出差归来，报销差旅费，余款退回。其中:飞机票5080元；住宿费1433.96元，增值税税额86.04元；会务费1886.79元，增值税税额113.21元；市内租车费410元；出差补助720元。会计分录怎么写 超级的学姐
借销售费用差旅费5080加上1433.96加1886.79加410加720 应交税费应交增值税进项86.04加113.21 贷其他应收款。
233楼
2023-05-04 17:17:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
在填小规模纳税人，开据增值税普票，金额160004.21元，税额4800.13元，总计164804.34元，怎样做会计分录
借；应收账款 等科目164804.34 贷；主营业务收入 160004.21 应交税费-应交增值税 4800.13
234楼
2023-05-04 17:40:07
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潘潘：回复邹老师 那我在填申报表时就填160004.21这个数，对吗？
2023-05-04 18:17:14
邹老师：回复潘潘你好，是的
2023-05-04 18:37:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-05-04 18:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
236楼
2023-05-07 19:25:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
237楼
2023-05-07 19:40:42
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
前期预交的增值税，本月有增值税额，可以冲抵吗？会计分录怎么做？
可以冲抵 预缴增值税时 借：应交税费-预缴增值税 期末和应交税费-未交增值税科目对冲
238楼
2023-05-07 19:50:24
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消失在空气：回复轶尘老师 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税？
2023-05-07 20:17:07
消失在空气：回复轶尘老师 商铺租金如何合理避税？
2023-05-07 20:29:32
轶尘老师：回复消失在空气是的 分录正确 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费-预缴增值税
2023-05-07 20:44:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
239楼
2023-05-07 20:11:59
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-05-07 20:29:16
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-05-07 20:49:11
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-05-07 21:00:13
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-05-07 21:26:35
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-05-07 21:44:44
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-05-07 22:13:14
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-05-07 22:23:31
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-05-07 22:49:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人做帐和申报的增值税金额差一点 怎么做分录做平
你好，哪个数据是正确的？
240楼
2023-05-08 17:21:44
全部回复
一：回复邹老师 网上申报是正确的 与做帐相差0.05
2023-05-08 17:41:12
邹老师：回复一你好，以网上申报的数据为准，对账务数据做调整，使得二者一致才是的
2023-05-08 17:56:53
一：回复邹老师 分录该怎么写呢 老师
2023-05-08 18:13:57
邹老师：回复一你好，是申报表多了0.05，还是账面多了0.05
2023-05-08 18:36:24
一：回复邹老师 账面多了0.05
2023-05-08 19:02:38
邹老师：回复一你好，你可以做这个调整分录 借；应交税费——应交增值税 0.05 贷；库存现金等科目 0.05
2023-05-08 19:25:04
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