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差额纳税增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，请问我们羽毛球馆为客戶开了张金额为3883.5元，税额为116.5元的增值税票，如何写会计分录？
你好，你们确认收入就可以，
271楼
2023-05-29 16:55:17
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一笑而过：回复晓海老师 还没确定收入，客户要开四千的票，我就以金额和税额合计四千为客户开的增值税发票。
2023-05-29 17:14:04
晓海老师：回复一笑而过你好，开出发票，在税务局认为就是确认收入的时间，所以你们按确认收入处理就可以， 如果以后有差距可以开红票冲回
2023-05-29 17:39:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
272楼
2023-05-29 17:12:19
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 纯情的天空 发表的提问：
齐鲁司9月发生销项税额: 304 000元，进项，税额转出: 9 600元，进项税额243 620元，已交增值税40 000元。 要求: (1) 编制增值税9月末结转时的会计分 (2)编制10月交纳增值税的会计分录。
你好，1、计算9月份＝304000-243620-40000%2B9600＝29980， 借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税）29980，贷应交税费－－未交增值税29980
273楼
2023-05-29 17:20:58
全部回复
庄老师：回复纯情的天空2、10月份，借应交税费－－未交增值税29980，贷银行存款29980
2023-05-29 17:56:45
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 喜悦的曲奇 发表的提问：
收到一张劳务发票，是增值税普通发票，备注栏里备注差额征税:36860，会计分录如何处理？
你好，直接按照发票金额处理就行。差额征税:36860不用管它
274楼
2023-05-30 16:33:31
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喜悦的曲奇：回复克江老师 普通发票的话直接计入成本和应付帐款就可以了是吗？收票房不用考虑差额征税是吗？
2023-05-30 16:58:46
克江老师：回复喜悦的曲奇对的。收票的只管发票金额大少。
2023-05-30 17:20:57
喜悦的曲奇：回复克江老师 另外入账直接按价税总金额入账直接就可以了是吗？
2023-05-30 17:39:09
克江老师：回复喜悦的曲奇没有问题。谢谢支持。
2023-05-30 18:06:00
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
275楼
2023-05-30 16:58:55
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小草 发表的提问：
劳务派遣公司 以前会计告诉我是差额征税 专用发票部分缴纳增值税，普票是不交税的
都需要交税，不是普通发票不交税，不交税的部分属于偷逃税
276楼
2023-05-30 17:09:43
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师缴纳增值税德会计分录？用计提吗
同学，你好，增值税不用计提，交纳的时候，计：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款
277楼
2023-05-30 17:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我增值税季报的时候按实际不含税销售额输入，会导致应纳税额有差额，然后微调了销售额，我们领导让我在账套里面也要新增一个凭证把这个差额做下调整，什么主营业务收入和营业外支出差额，我会计分录应该怎么做啊
你好，你是调多了收入吗？
278楼
2023-05-31 16:22:19
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Cherry小周：回复郭老师 调低了，主营业务收入应该是1201941.77，调成了1201941，差额0.77
2023-05-31 16:38:22
郭老师：回复Cherry小周红冲你的收入借应收账款负数贷主营业务收入负数。 然后借应收账款贷营业外收入。
2023-05-31 17:04:50
Cherry小周：回复郭老师 金额都是写差额是吗？最终报表上的应收账款还是调整之前的金额是哇
2023-05-31 17:27:32
郭老师：回复Cherry小周金额写差额。 最后的应收记营业外收入里面了。
2023-05-31 17:51:00
Cherry小周：回复郭老师 营业外收入我应该选择哪个二级科目啊
2023-05-31 18:04:21
郭老师：回复Cherry小周你好，选择其他就可以。
2023-05-31 18:31:42
Cherry小周：回复郭老师 我们领导让我用借主营业务收入，贷营业外支出，这咋整啊
2023-05-31 18:46:19
郭老师：回复Cherry小周你好，这个分录也可以的。
2023-05-31 19:01:30
Cherry小周：回复郭老师 那我借：主营业务收入0.77，贷：营业外支出-其他0.77，最后是平的是哇
2023-05-31 19:17:41
郭老师：回复Cherry小周你好，是的。
2023-05-31 19:38:44
Cherry小周：回复郭老师 好的，对了我再问下，个人独资企业没有所得税但有生产经营个税是哇？有限责任公司有所得税但没有生产经营个税的是哇？
2023-05-31 20:05:54
郭老师：回复Cherry小周你好是的，可以这么说。
2023-05-31 20:28:52
Cherry小周：回复郭老师 好的，另外我问下，我这边是小规模，刚注册的新企业，12月起开始做账，12月一共开了243000，是免增值税的是哇，会计分录应该是什么啊
2023-05-31 20:46:51
郭老师：回复Cherry小周借银存贷主营业务收入交税费应交增值税 月末结转 借应交税费贷营业外收入。
2023-05-31 21:08:01
Cherry小周：回复郭老师 没有银行，是不是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-小规模普票，然后再加个凭证借：应交税费-应交增值税-小规模普票，贷：营业外收入啊
2023-05-31 21:33:33
郭老师：回复Cherry小周是的 增值税二级科目就可以
2023-05-31 21:53:33
Cherry小周：回复郭老师 不满30万减免的会计分录是接在销售发票那个分录下面做吗
2023-05-31 22:08:49
郭老师：回复Cherry小周季度交税季度末的那个月做
2023-05-31 22:35:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
279楼
2023-05-31 16:30:54
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
销项税和进项税的差额就是要缴纳的税，我会计分录需要经过未交增值税吗？还是银行扣款后我直接记录借:应交税费-已交税金 贷:银行存款
这个的话，要到未交增值税，过渡一下的。让销项税和进项税的期末余额，都是0的
280楼
2023-05-31 16:40:34
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潇洒的橘子：回复许老师 分录该怎么做
2023-05-31 17:03:23
许老师：回复潇洒的橘子借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
2023-05-31 17:17:19
潇洒的橘子：回复许老师 好，谢谢老师
2023-05-31 17:43:41
潇洒的橘子：回复许老师 缴纳后，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-05-31 17:58:01
潇洒的橘子：回复许老师 是这样吗
2023-05-31 18:18:00
许老师：回复潇洒的橘子嗯嗯，是这样的哦。 不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-05-31 18:40:12
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
281楼
2023-05-31 17:02:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 竹影 发表的提问：
缴纳增值税时，会计分录明细科目是？
你好，是小规模还是一般纳税人缴纳增值税？
282楼
2023-05-31 17:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
283楼
2023-06-05 16:03:03
全部回复
神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2023-06-05 16:30:29
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-06-05 16:52:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夏花 发表的提问：
我们是一般纳税人，第一次有了进项可以抵扣，请问在月底做这个会计分录借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税时，这个未交增值税数额是填销项减去进项后的差额吗？
你好！是的进销差价转入未交增值税数
284楼
2023-06-05 16:32:13
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
本月增值税需要计提吗，怎么做会计分录，然后缴纳上月增值税又如何做分录呢
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
285楼
2023-06-05 16:40:47
全部回复
????檬宝麻麻????：回复晓海老师 增值税不是不用计提的吗
2023-06-05 17:19:33
晓海老师：回复????檬宝麻麻????一般税金都需要计提的，当月计提下月缴纳
2023-06-05 17:42:07
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