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差额纳税增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
196楼
2023-04-11 17:56:42
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
197楼
2023-04-11 18:24:42
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税税控系统全额抵扣增值税，怎么做会计分录呢?
借：应交增值税 贷：营业外收入
198楼
2023-04-11 18:50:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕飞 发表的提问：
个税差额3000元 增值税税金及城建 教育附近 地方教育附加税金共5090元 怎么做会计分录
借：税金及附加，贷：应交税费
199楼
2023-04-12 17:48:06
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
申报增值税的时候和发票的上的税额差1分怎么办呢？就是申报表少1分 会计分录怎么做、
你好 以申报表为准 然后调整账上 借应交税费 贷营业外收入
200楼
2023-04-12 18:11:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
201楼
2023-04-12 18:26:23
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-04-12 19:04:58
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-04-12 19:16:05
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-04-12 19:44:28
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-04-12 20:03:20
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-04-12 20:19:18
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-04-12 20:40:35
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 深情的灰狼 发表的提问：
增值税进项税额高于增值税销项税时怎么做会计分录？
你好，可以暂不做结转处理也可以转入应交税费-未交增值税的借方。借应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-转出多交增值税。
202楼
2023-04-12 18:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李同学 发表的提问：
个体酒店定额增值税会计分录
你好 借；库存现金 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
203楼
2023-04-16 19:44:14
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Nicole 发表的提问：
供应商开具的增值税发票，金额大于之后对其付款金额，且差额不用再进行付款。会计分录如何做平其差额。
借：应付账款 贷：营业外收入
204楼
2023-04-16 20:07:27
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Nicole：回复李爱文老师 如放营业外收入，二级明细应该是什么？
2023-04-16 20:27:57
李爱文老师：回复Nicole借：应付账款 贷：营业外收入 ——利得收入
2023-04-16 20:57:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 单薄的指甲油 发表的提问：
电子税务局的增值税应纳税额比发票多了一分钱,会计分录应该怎么做
你好，是您的账上比实际交的少了1分钱么、。
205楼
2023-04-16 20:26:18
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 要减肥的大米 发表的提问：
增值税与交的差额怎么做分录
你好 是零差吗？ 列入营业外收支
206楼
2023-04-16 20:50:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
207楼
2023-04-17 18:05:11
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-04-17 18:19:44
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-04-17 18:33:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我才不是小鬼. 发表的提问：
增值税纳税申报表要做什么会计分录
你需要交税么，不交税不做分录
208楼
2023-04-17 18:17:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
209楼
2023-04-17 18:40:50
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
210楼
2023-04-17 18:56:59
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