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差额纳税增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
个税返还会计分录，缴纳增值税税率多少
一般这个是不缴纳增值税的，借：银行存款 贷：其他收益
211楼
2023-04-18 18:11:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 项月 发表的提问：
小企业纳税，增值税免税，会计分录怎么做，
你好，是小规模纳税人未达起征点免税吗
212楼
2023-04-18 18:26:09
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
213楼
2023-04-18 18:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
214楼
2023-04-19 18:08:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣增值税，小规模纳税人，会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
215楼
2023-04-19 18:26:21
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看到希望：回复邹老师 借应交税费——应交增值税 贷记银行存款，这样做行不行？
2023-04-19 18:51:52
邹老师：回复看到希望不可以的
2023-04-19 19:09:30
看到希望：回复邹老师 必须要分两步做分录？
2023-04-19 19:25:53
邹老师：回复看到希望你好，是的
2023-04-19 19:55:30
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师，我们公司是一般纳税人，但是符合进项10%加计抵减。我之前结转增值税销项额，应交税费-未交增值税跟实际交的增值税有差额，差额是我忘记扣减加计扣除的10%，我现在想把应交税费-未交增值税余额弄平，怎么做分录？
把应交税费-未交增值税差额部分（加计抵减10%）的转入“其他收益”。
216楼
2023-04-19 18:35:59
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桃夭：回复刘之寒老师 老师，是不是也可以转入营业外收入？
2023-04-19 19:11:37
刘之寒老师：回复桃夭如果采用小企业会计准则，则可以转入营业外收入。但根据你的描述，是采用企业会计准则吧
2023-04-19 19:33:08
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
217楼
2023-04-24 17:36:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 淘气 发表的提问：
10月份开增值税专用发票14300，由于金额错误，11月又重新开具增值税专用发票14299.97，有金额差异0.03.会计分录怎么做？
您好！不用做。按后面开的这个做分录就好。
218楼
2023-04-24 18:01:40
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淘气：回复宋生老师 我上月的不用冲红吗
2023-04-24 18:28:47
宋生老师：回复淘气您好！呃，我以为您已经冲红或者作废了。如果没有的话，要先冲红然后开正确的。
2023-04-24 18:53:25
淘气：回复宋生老师 恩，那金额还有0.03的差异，这个怎么做
2023-04-24 19:12:16
宋生老师：回复淘气您好！红冲了之后，相当于开个新的，没有差额。
2023-04-24 19:25:48
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
219楼
2023-04-24 18:15:40
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-04-24 18:37:01
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-04-24 18:55:47
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-04-24 19:10:17
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-04-24 19:22:56
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-04-24 19:41:13
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-04-24 19:55:40
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好，借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育附加 贷：银行存款
220楼
2023-04-24 18:21:50
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
221楼
2023-04-24 18:26:59
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kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-24 18:45:38
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-24 19:00:51
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-04-24 19:20:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
222楼
2023-04-25 17:21:41
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-25 17:37:59
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-04-25 18:01:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
223楼
2023-04-25 17:47:56
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王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-04-25 17:59:26
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-04-25 18:23:48
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-04-25 18:36:10
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-25 18:55:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 静醉梧桐 发表的提问：
四季度开具增值税普通发票应缴10036.52元，实缴10036.48元，差额0.04元，如何做会计分录？
你好！ 借：应交税费-应交增值税10036.52 贷：银行存款10036.48 管理费用-税费0.04
224楼
2023-04-25 18:12:06
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 小红 发表的提问：
增值税怎么计算缴纳，怎么做会计分录？
你好，增值税等于销项减进项 分录，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款
225楼
2023-04-25 18:23:59
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