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差额纳税增值税会计分录
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职称：
解题: 
引用 @ 懵懂的银耳汤 发表的提问：
增值税计提和缴纳会计分录要怎么做
增值税在确认收入的时候计提，借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-，实际缴纳的时候，借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款等。
256楼
2023-05-22 16:54:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 平安喜乐 发表的提问：
增值税从计提，到缴纳完整的会计分录
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
257楼
2023-05-22 17:13:30
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东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款
2023-05-22 17:39:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
借营业外支出贷应交税费，未交增值税。
258楼
2023-05-22 17:32:59
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月半弯：回复郭老师 是少交了，借营业外收入吗？
2023-05-22 17:53:40
郭老师：回复月半弯借应交税费贷营业外收入
2023-05-22 18:14:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
259楼
2023-05-23 16:46:31
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 绕山空 发表的提问：
老师你好，我想问什么情况下会做这笔分录 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内 销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 然后这个分录的金额怎么确定，是当期应纳税额和应免、抵、退税额之间的差额吗？
您好，免抵退税额抵减 内销产品应纳税额，则分录是 借：应交税费--应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费--应交增值税(出口退税)
260楼
2023-05-23 17:04:05
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李霞老师：回复绕山空您好，这个的话您得先申报增值税才可以，你现在可以去系统的听一下咱出口推推那块儿的课程，老师会专门给你讲解这块的。
2023-05-23 17:32:20
李霞老师：回复绕山空听出口退税对应的课程。
2023-05-23 17:58:52
绕山空：回复李霞老师 好的好的，谢谢
2023-05-23 18:24:51
绕山空：回复李霞老师 是在那个课里面看啊
2023-05-23 18:42:49
李霞老师：回复绕山空你好，你在那个会计学堂里搜索一下就可以的。
2023-05-23 18:58:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
差旅费车票抵扣 9%增值税如何入账？会计分录怎么写？
按照票面金额乘以9%算出进项税 借“管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
261楼
2023-05-23 17:32:58
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花痴的大象：回复轶尘老师 老师，是（票面金额/1.09）*0.09还是票面金额*9%？
2023-05-23 17:52:19
轶尘老师：回复花痴的大象这个直接是票面金额*9%
2023-05-23 18:06:21
花痴的大象：回复轶尘老师 老师，那贷方的银行存款是怎么来的？实际上并没有这个的支出？
2023-05-23 18:32:11
轶尘老师：回复花痴的大象你报销车票不付钱的吗
2023-05-23 18:59:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
262楼
2023-05-24 16:40:12
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-05-24 17:02:46
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-05-24 17:22:07
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-05-24 17:34:01
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-05-24 17:48:38
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-05-24 18:14:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
263楼
2023-05-24 17:02:33
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
264楼
2023-05-24 17:29:59
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-05-24 17:49:24
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-05-24 18:07:26
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-05-24 18:31:44
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-05-24 18:59:30
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-05-24 19:10:44
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-05-24 19:25:58
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-05-24 19:49:52
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-05-24 20:07:56
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-05-24 20:36:38
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-05-24 20:53:43
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-05-24 21:09:55
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-05-24 21:27:56
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-05-24 21:44:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！进项税留底税额抵减增值税欠税，滞纳金156.56元，如何做会计分录
一、交税的分录是： 借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税款滞纳金 贷：银行存款 二、至于税款欠税的金额，需要补提销项税额。结转计入未交增值税
265楼
2023-05-28 20:34:51
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 紫薇茉 发表的提问：
未交增值税差额调整分录怎么做？
您好，借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入 或者相反分录 借营业外支出 贷银行存款
266楼
2023-05-28 20:52:30
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紫薇茉：回复小黎老师 营业外收入的二级科目设什么？
2023-05-28 21:20:48
小黎老师：回复紫薇茉您好，营业外收入-调整小数
2023-05-28 21:46:41
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
应交增值税–预交税款，是发票上面的税额减去本期已确认的销项的差额吗？图片中的会计分录对吗？
应交增值税–预交增值税 0.2 销项税额是0.1
267楼
2023-05-28 21:12:47
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欣悦：回复果果老师 老师 进项税额0.1 是1月抵扣的进项税额
2023-05-28 21:51:13
果果老师：回复欣悦是的，进项税额0.1 是1月抵扣的进项税额
2023-05-28 22:02:36
钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
应交增值税–预交税款，是发票上面的税额减去本期已确认的销项的差额吗？图片中的会计分录对吗？
这是原题嘛？这种应该不是预交增值税，租房应该在收到租赁款时（合同规定的收款日）全额缴纳增值税，这个分录应该是：借：应交税费-进项税额 0.3， 贷：银行存款 0.3
268楼
2023-05-28 21:31:37
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欣悦：回复钟老师 老师 我们是销售方。
2023-05-28 22:01:26
钟老师：回复欣悦男那你的分录应该是：借 银行存款 3.3 贷：主营业务收入 3 应交税费-应交增值税 （销项） 0.3
2023-05-28 22:18:41
钟老师：回复欣悦0.2万不是预缴，就是应该缴纳的。
2023-05-28 22:36:27
欣悦：回复钟老师 老师 进项税额0.1 是1月抵扣的进项税额
2023-05-28 22:51:25
欣悦：回复钟老师 那正确的分录应该怎样写呢？
2023-05-28 23:12:53
欣悦：回复钟老师 谢谢老师！问题已解决！
2023-05-28 23:31:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 开朗的火车 发表的提问：
购入一台机器设备，设备价款100000元，增值税税额13000元，设备款已通过银行支付，并交付车间使用。 此业务的会计分录怎么写？
借固定资产应10000交税费应交增值税进项税额13000贷银行存款113000
269楼
2023-05-28 21:44:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 长情的月饼 发表的提问：
如图，个税差额的8.35元如何做会计分录？
实缴 29.72-计提21.37=8.35，实缴多了8.35，说明员工个税少计提了，所以 交个税时，借应交税费-应交个人所得税29.72 贷银行存款29.72 补计提个税分录，借应付职工薪酬-工资8.35 贷应交个人所得税8.35 下次发工资时，如应该计提10元个税，工资表里要计提成10%2B8.35=18.35元
270楼
2023-05-29 16:46:43
全部回复
长情的月饼：回复森林老师 好的，明白了谢谢老师
2023-05-29 17:02:14
森林老师：回复长情的月饼同学，你好，不客气的。
2023-05-29 17:21:29
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