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转出应交增值税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？
当进项大于销账，不要做分录处理
181楼
2023-04-17 18:08:10
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小兔子：回复三宝老师 嗯，如果做，用哪个合适呢
2023-04-17 18:25:08
三宝老师：回复小兔子不用做啊。不可以做啊
2023-04-17 18:53:01
小兔子：回复三宝老师 直接下月抵销项就行？
2023-04-17 19:17:23
三宝老师：回复小兔子是的作为下个月的销账的抵扣项
2023-04-17 19:43:29
小兔子：回复三宝老师 只有销项大于进项才做分录？
2023-04-17 20:08:12
三宝老师：回复小兔子当月计算出需要交增值税时(销项大于进项),要做转出未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 下个月交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 进项税额和销项税额永远有余额,不结转,差额要结转到未交增值税,也就是你应该交的税。
2023-04-17 20:31:55
小兔子：回复三宝老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-04-17 21:01:53
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔓荟 发表的提问：
金马商贸筹建期-业务29 结转增值税查看视频讲解查看凭证 12月31日，结转增值税。 这个“转出未交增值税”什么意思？ 分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 207822.13 应交税费—应交增值税—进项税转出 304.30 贷：应交税费—应交增值税—进项税 208126.43 借：应交税费—未交增值税 207822.13 贷：应交税费—应交增值税—转出
你好，这笔分录就是把应交税费科目下的二级明细结转为0，实际工作中有交税才做结转分录，留抵不需要做，年末才一次性结转为0.平时结转增值税，借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税　贷；应交税费－未交增值税
182楼
2023-04-17 18:31:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
借 应交税费-预交增值税 60万 贷 银行存款 60万 现在计算的增值税是80万 借 应交税费-转出未交增值税 80万 贷 应交税费-未交增值税 80万 有预交的60万 怎么写会计分录
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 20 做这个分录就是了
183楼
2023-04-17 18:45:52
全部回复
快乐每一天：回复邹老师 老师 是不是 看应交税费 的 10个二级科目 如果在借方不需要交税 也不需要做会计分录 如果在贷方 就 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税
2023-04-17 19:10:42
邹老师：回复快乐每一天你好，是的，是的
2023-04-17 19:36:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，进项税如有200未抵.当月销项税50，会计分录， 销项税收1.借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税50 2.借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交税费-应交增值税-进项税50 3.借：应交税费-应交增值税-销项税50 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税50，这样做分录对不对？我做完后，科目汇总时应交税费科目借方数就成100呢，不知哪错了
200是上个月的留底吗？
184楼
2023-04-17 19:02:59
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追逐我的明天。：回复郭老师 是的,上年
2023-04-17 19:26:03
郭老师：回复追逐我的明天。之前做了转出未交借方的吗
2023-04-17 19:44:20
追逐我的明天。：回复郭老师 上年有进项税留抵，现在有销项，。正常做销现分录，不用结转未交？我做上述结转，然后就出现科目汇总时出现应交税费借方100.
2023-04-17 20:02:51
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，进项是这个月才勾选的
2023-04-17 20:14:21
郭老师：回复追逐我的明天。应该有200的进项有余额了 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项200。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，50 现在已转出未交增值税余额是150。
2023-04-17 20:36:18
追逐我的明天。：回复郭老师 账上有进项额
2023-04-17 20:53:27
郭老师：回复追逐我的明天。那你把进项结转到转出，未交增值税就可以 分录我给你写了
2023-04-17 21:22:56
追逐我的明天。：回复郭老师 借，应交税费，应交增值税，转出未交增值税 贷，未交增值税。。。老师是这样吗
2023-04-17 21:52:11
郭老师：回复追逐我的明天。你好，你不需要交税，不许不用结转。
2023-04-17 22:17:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 余佳璐 发表的提问：
意思是说分录是错误的，分录应该是：借：应交税费-应交增值税，贷：应交增值税-进项税额转出
你好！你之前的问题是什么呢？你可以追问之前的老师
185楼
2023-04-18 17:31:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
老师，你好，比如说这个月我买原材料，我有一张发票，比如我借原材料 应交税费 应交增值税进项税 贷银存 那我认证完发票还是否还需要做借应交税费进项税，贷进项税转出呐？那之后还需要做什么会计分录呐？
您好 认证完发票不需要再做另外的分录 年末的时候把三级科目结平就好了
186楼
2023-04-18 17:53:29
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文怡呀：回复bamboo老师 是年末的时候把当年的所有进项税结平吗？请问是怎样的会计分录呐？
2023-04-18 18:39:39
bamboo老师：回复文怡呀是年末的时候把当年的所有进项税结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-04-18 19:02:09
文怡呀：回复bamboo老师 销项税和进项税都在年末结平吗？
2023-04-18 19:18:52
bamboo老师：回复文怡呀是的 有的单位月末结转 不过我自己年末一次性结转
2023-04-18 19:38:40
文怡呀：回复bamboo老师 贷管理费用等等一些科目是吗？
2023-04-18 19:57:27
bamboo老师：回复文怡呀贷管理费用这样的科目是月末的时候结转到本年利润
2023-04-18 20:25:42
文怡呀：回复bamboo老师 懂了懂了，谢谢老师
2023-04-18 20:36:09
bamboo老师：回复文怡呀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-18 20:49:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
先请教个问题，月末计提增值税的分录是不是这样的： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
先要 ， 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 然后，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
187楼
2023-04-18 18:09:49
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L.：回复辜老师 老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税。
2023-04-18 18:39:05
L.：回复辜老师 :老师，上面的分录可不可以不做转出未交增值税这笔呀，直接记应交税费-未交增值税
2023-04-18 18:57:24
辜老师：回复L.一般都是要通过转出未交增值税的
2023-04-18 19:09:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ AA~~smiling 发表的提问：
如果月末做 这笔分录：应交税费-应交增值（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税，是不是这个科目 应交税费-应交增值（转出未交增值税），一直都有余额？
您好！是的。进项税也一直有余额啊
188楼
2023-04-18 18:21:40
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AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：老师，我们进项税额每个月都抵扣完的。
2023-04-18 18:49:28
宋生老师：回复AA~~smiling您好！你是抵扣完，但是这个科目一直有余额
2023-04-18 19:16:25
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：哦，老师，是不是一般纳税人每月进项做认证的，销项做确认的收入的税额，月末应交的增值税，没有分录，把应交未交的增值税转出，就做上面那笔分录，下月初申报缴纳的时候就做 借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，所以应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目一直都是借方余额。对吧？
2023-04-18 19:43:15
宋生老师：回复AA~~smiling您好！是的。对的。就是这样。
2023-04-18 19:54:37
AA~~smiling：回复宋生老师 @宋老师：感谢 宋老师。
2023-04-18 20:20:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
到月底的时候在什么情况下要把未交增值税转出做会计分录？
您好！有要交的税的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
189楼
2023-04-18 18:45:00
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VW 发表的提问：
年末，进项税额，销项税额，已交税金，转出未交增值税，待转销项税额都有余额，怎样做会计分录使应交增值税余额为0
你好，增值税相关账务处理，最新的文件是 财会2016年22号 文件中并没有要求把三级科目的余额冲平！
190楼
2023-04-19 17:24:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
191楼
2023-04-19 17:39:33
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郭老师：回复喜哈哈借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000 第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
2023-04-19 18:15:27
喜哈哈：回复郭老师 也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。 在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
2023-04-19 18:36:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
月底销项大于进项的话，结转增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 那借方的应交税费应交增值税-转出未交增值税怎么处理，还是一直挂账上
你好； 先做 ：借 销项税贷 进项税 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ；；在做结转        借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳税费的话分录 借：应交税费-未交增值税 贷:银存 这样才平衡哈    
192楼
2023-04-19 18:02:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，这道题的会计分录是： 借：主营业务成本-半导体器件 257500 贷：库存商品-半导体器件-BB36V 250000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 7500 借：其他应收款-出口退税 25000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 25000 为什么要进项税额转出呢？第二个会计分录是什么意思？
这个是征退率差额是不能退税，需要转成本下面，做进项税额转出，  借：其他应收款-出口退税 25000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 25000 这个是=退税金额后续会退你们公司账户的，
193楼
2023-04-19 18:12:13
全部回复
小团团：回复maize老师 第一个会计分录为什么要进项税额转出，之前也没有计入进项税额的？
2023-04-19 18:47:34
maize老师：回复小团团征退税的差额是不能退税，也不能抵扣，这个所以转出了，做，你这个之前税额做进项税额呢，后续这做进项税额转出，对应还有 一部分这是做其他应收款，这个是退税，
2023-04-19 19:02:05
小团团：回复maize老师 是销售方，之前税额怎么做进项税额呢
2023-04-19 19:26:00
maize老师：回复小团团这个退是进项税额，你出口是免税，这个没有销项税额，你这个进项是取得专票做进项税额，这个分2块，一个退税一个不退税，
2023-04-19 19:43:17
小团团：回复maize老师 老师，出口销售，谁给专票做进项？为什么做进项，我还是没懂？
2023-04-19 20:00:02
maize老师：回复小团团你采购，你有采购才可以销售出口是不是，这个采购需要取得专票才可以退税，
2023-04-19 20:25:08
小团团：回复maize老师 老师，采购时税钱不是给卖方了吗，不是卖方交税，然后采购后记到进项税额里吗？
2023-04-19 20:40:18
maize老师：回复小团团这个采购你这个支付进项税额，税局会退给你们，这样你出口价格可以报价低点，这样是为支持出口，
2023-04-19 20:51:24
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 我们 发表的提问：
老师请问这个结转增值税分录对吗：结转增值税 借：应交税费-应交增值税－转出未交增值税余额： 1500225 贷： 应交税费-未交增值税余额 1500225
您好，不对的，应该是借；应交税费-未交增值税余额，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52
194楼
2023-04-19 18:41:59
全部回复
我们：回复老王老师 老师结转之后变成这样了
2023-04-19 19:08:39
老王老师：回复我们您好，再做一步，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-04-19 19:29:19
我们：回复老王老师 老师，你好我期初税额是3679.84，做完以上分录后余额表如下图
2023-04-19 19:53:27
老王老师：回复我们您好，再做一个分录，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，负数3679.84，贷：应交税费-示交增值税，负数3679.84。
2023-04-19 20:17:31
我们：回复老王老师 老师，请问一共做三个分录吗
2023-04-19 20:35:20
老王老师：回复我们您好，是的。
2023-04-19 20:50:57
我们：回复老王老师 老师，这个是什么
2023-04-19 21:10:09
老王老师：回复我们您好，不好意思，错了一个字，应该是未交增值税。
2023-04-19 21:23:48
我们：回复老王老师 老师，请问我这有写：结转增值税 借：应交税费-未交增值税 11,322.68 结转增值税 贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税 11,322.68 附图结转前，图二结转后
2023-04-19 21:52:26
老王老师：回复我们您好，您的问题是什么呢？
2023-04-19 22:20:24
我们：回复老王老师 老师，我这结转不会
2023-04-19 22:37:42
老王老师：回复我们您好，再结转一步啊，借；应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－进项税额，15002.52。
2023-04-19 22:56:15
我们：回复老王老师 老师，结转之后本期发额不对啦
2023-04-19 23:25:45
老王老师：回复我们您好，哪个本期发生额不对了？
2023-04-19 23:41:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗犷的小刺猬 发表的提问：
月末进项、销项和应交增值税的结转会计分录
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
195楼
2023-04-24 18:07:31
全部回复
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