可儿：回复立红老师 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗，如少进项大于销项呢

可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70， 做分录借应交税费-应交增值各-转出未交增值税 329200.70 贷 应交税费——未交增值税329200.7 这样对吗

立红老师：回复可儿你好， 每个月销项比进项多的需要做这一步是吗——是的 如：进项200大于销项150呢 借：应交税费——应增（销）150 贷：应交税费——应增（进）150 进项大于销项的金额50留在进项中，留待下期抵扣。

可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 这样对吗

可儿：回复立红老师 每个月应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额为0才是对的是吧

立红老师：回复可儿你好，对的，转出未交增值税期末余额是0的。

可儿：回复立红老师 从19年11月到这个月可以一次性转出来吗，前面的都没有结转金额329200.70（借方）， 做分录借 应交税费——未交增值税329200.70 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 329200.70 之前做转出的这个月一次性转这样对吧

立红老师：回复可儿你好，是的，是正确的、。

可儿：回复立红老师 好的谢谢老师

立红老师：回复可儿不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

耶耶耶：回复轶尘老师 期末应交税费这个科目要平吗

轶尘老师：回复耶耶耶应交税费-应交增值税是平的！

花脸猫：回复邹老师 转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额3000；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税3000。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值3000；贷：应交税费_未交增值税3000。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税820；贷：管理费用-税控设备维护费820. 缴纳：借：应交税费_未交增值税2180；贷：银行存款2180. 这样做完后：应交税费_未交增值税的贷方还剩820

邹老师：回复花脸猫你需要做一个这个分录 借；应交税费_未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-减免增值税820

花脸猫：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复花脸猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款

meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了

Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不

meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税

Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。

meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好

Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不

meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？

Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的

meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模

Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，

meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的

Bucx：回复meizi老师 好的呢

meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价

细心的钢笔：回复宋生老师 转出未交增值税科目总是有余额吗

宋生老师：回复细心的钢笔你好！是的。其实进项销项也总是有余额

心想事程：回复QQ老师 附加税计提多了，是转营业在收入，还是冲减呢

QQ老师：回复心想事程你好，一般是直接转入营业外收入。

美好的：回复逸仙老师 嗯嗯好。 老师，我上个月转出增值税的时候漏漏转出租赁这部分金额了，那这个月我要怎么调整，调整的分录要怎么写？

逸仙老师：回复美好的这个月补转就可以了

逸仙老师：回复美好的和上个月转简易计税的一样

美好的：回复逸仙老师 老师我在一张凭证上补转，然后缴纳，为什么余额不是平的？

美好的：回复逸仙老师 哦没事了

逸仙老师：回复美好的噢，平了就好，同学，有什么问题随时提问

美好的：回复逸仙老师 好的谢谢老师。

逸仙老师：回复美好的不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的

邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

海丽：回复meizi老师 这个凭证就做在19年，还是做到18年去

meizi老师：回复海丽你好 你18年年结没 没年结在18年去结转增值税

海丽：回复meizi老师 都装订了，我也刚到这公司，是不是科目错了，在19年红冲，然后做一笔正确的，增值税进销项额也在19年结转到未交增值税

meizi老师：回复海丽你好 那如果你18年没结转 你19年补结转

超越平凡：回复老江老师 就是课程里面的啊

老江老师：回复超越平凡只有进项，这个分录有问题 22号文 ： 月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理。 　　月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目； 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。

超越平凡：回复老江老师 您是从哪儿看出是多交了

老江老师：回复超越平凡只有进项没有销项，是有留抵了呀

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

丹：回复郭老师 若是当月有销项的话呢，具体怎么操作呀，老师。

郭老师：回复丹借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

丹：回复郭老师 那进项转出的分录呢

郭老师：回复丹借应交税费应交增值税进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

丹：回复郭老师 同销项的，对吧

郭老师：回复丹你好是的，和销项是一样的。