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转出应交增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
老师，求应交增值税的完整分录 计提，转出未交等顺序
借应收 贷收入 应交税费 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
226楼
2023-05-21 19:09:01
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熊熊百事可乐：回复玲老师 最前面应该还有一部， 发票认证后 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 是吗
2023-05-21 19:29:05
玲老师：回复熊熊百事可乐借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-05-21 19:49:55
熊熊百事可乐：回复玲老师 待认证和待抵扣应该是同一个三级科目吧？
2023-05-21 20:16:19
玲老师：回复熊熊百事可乐是二个不同的二级科目
2023-05-21 20:35:10
熊熊百事可乐：回复玲老师 购买材料 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）
2023-05-21 20:55:02
熊熊百事可乐：回复玲老师 那我前面待抵扣和待认证的分录顺序都没弄清楚了
2023-05-21 21:15:57
玲老师：回复熊熊百事可乐你好  不同业务就不同科目 看增值税 22文件有各科目解读
2023-05-21 21:36:00
熊熊百事可乐：回复玲老师 购买材料 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款 结转进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 那我按这个做可以吗
2023-05-21 21:50:56
玲老师：回复熊熊百事可乐没有认证的进项记入带证认证进项。你的科目不对。
2023-05-21 22:01:53
熊熊百事可乐：回复玲老师 借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 这样吗？ 然后又把 应交税费-待认证进项税额 结转 到应交税费-待抵扣进项税额 ？ 老师能把前面这一步的顺序也写一下吗
2023-05-21 22:21:05
玲老师：回复熊熊百事可乐借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 没认证是这个科目 认证后，把待认证转到进项。
2023-05-21 22:46:17
熊熊百事可乐：回复玲老师 我们是工程企业，看到以前的会计做到待抵扣进项税额的，待认证进项税额要不要转一次待抵扣进项税额，再转入进项？
2023-05-21 22:57:02
熊熊百事可乐：回复玲老师 会计直接把买材料那一步做到了待抵扣进项税额
2023-05-21 23:10:27
玲老师：回复熊熊百事可乐没有认证的记这个科目不正确 你要是一般纳 人税辅导期用这个科目，不然不用的
2023-05-21 23:26:30
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
老师好，增值税销项大于进项的会计分录 1借应交税金销项税100 贷应交税金进项税80 贷应交税金转出未交增值税20 2借应交税金转出未交增值税20 贷应交税金未交增值税20 3次月缴纳 借应交税金未交增值税20 贷银行存款 这样对不对啊？
你好，对的，应交税金改成应交税费就可以
227楼
2023-05-21 19:22:59
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小妮子：回复答疑郭老师 那销项税跟进项税要不要结转为0呢？如果进项大于销项的时候又是怎么做的，有存在期末留抵的时候又是怎么做的？就是可以一目了然从每个科目余额看出的
2023-05-21 19:40:29
答疑郭老师：回复小妮子你的第一步做了余额就是0了
2023-05-21 19:52:24
小妮子：回复答疑郭老师 我刚才写的那3个分录，除了第三个缴纳的不用，其他的摘要分别要怎么写呢
2023-05-21 20:05:40
答疑郭老师：回复小妮子借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-05-21 20:20:31
小妮子：回复答疑郭老师 老师，摘要写什么啊
2023-05-21 20:31:45
答疑郭老师：回复小妮子结转进项，销项
2023-05-21 21:00:48
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师您好 进项税额转出的分录怎么写？ 借:应交税费–应交增值税–进项税额转出 贷: 应交税费–未交增值税 借:应交增值税–未交增值税 贷:银行存款
借：生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
228楼
2023-05-21 19:36:17
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欣悦：回复果果老师 谢谢老师！是这样的8月份的我们租别人的房子(6个月)，现在2019年1月份我们提前退租(2个月)。这种情况的进项税额转出分录怎么写呢？
2023-05-21 20:06:03
果果老师：回复欣悦借：管理费用-房租费 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-05-21 20:20:47
欣悦：回复果果老师 谢谢老师！我们房租代理企业，是按照项目核算的每个项目的 租金是计入主营业务成本的。 付款时 借:预付账款 114 万 应交税费–应交增值税 6万 贷:银行存款 120万 每月确认成本 借:主营业务成本 19万 贷:预付账款 19万 现在我们提前退租退进项税额转出分录怎么写呢？
2023-05-21 20:44:05
欣悦：回复果果老师 退给我们40万，税额是2万
2023-05-21 20:57:57
果果老师：回复欣悦若租金是计入主营业务成本，那就将进项税额转出转入成本里去 借:主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-05-21 21:18:40
欣悦：回复果果老师 谢谢老师！ 应交税费–应交税费税–进项转出 这个科目转出的分录对吗？ 借:应交税费–应交税费税–进项转出 贷:应交税费–应交增值税– 借:应交税费–应交增值税 贷:银行存款
2023-05-21 21:30:00
果果老师：回复欣悦标准写法：应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2023-05-21 21:45:45
欣悦：回复果果老师 谢谢老师！然后交款的时候会计分录对吗？ 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷:银行存款
2023-05-21 22:05:58
果果老师：回复欣悦对的，您的分录是正确的。
2023-05-21 22:30:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
229楼
2023-05-21 19:56:59
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江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-05-21 20:17:46
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-05-21 20:47:34
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-05-21 21:11:48
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-05-21 21:32:40
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-05-21 21:51:07
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-05-21 22:15:11
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-21 22:30:09
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-05-21 22:59:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
比如这个月进项税是2万，销项税是3万，有的会计月底直接计提增值税，借：应交税-转出未交增值税1 贷：应交税-未交增值税1。 这样转出未交增值税科目永远都有余额平不了。 但是有的会计会把销项和进项先转到转出未交税的科目 借：应交税-转出未交税2 贷：应交税-增（进）借应交增值税(销)3 贷：转出未交税3万。然后再计提增值税。借：应交税-转出未交增值税1万 贷：应交税-未交增值税1万，这样转出未交增值税就没有余额都平了，在工作中到底应该怎么做呢？
这个月月初是否有留抵税额呢，这个决定你们当月是否交增值税。
230楼
2023-05-22 17:05:06
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李娅楠：回复江老师 老师我举例是没有留底的
2023-05-22 17:31:13
李娅楠：回复江老师 我主要想问的是应该用那种方法
2023-05-22 17:50:58
江老师：回复李娅楠如果没有上月留抵税额，本月需要交税是10000元（30000-20000），上述的分录是： 一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）30000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）20000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）10000 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）10000 贷：应交税费——未交增值税10000 三、交税时 借：应交税费——未交增值税10000 贷：银行存款10000
2023-05-22 18:16:04
李娅楠：回复江老师 进项收到发票时做了2万，又在借方2万？
2023-05-22 18:26:40
江老师：回复李娅楠这个是结转进项税，结转平的分录。进项税是做在借方20000元，结转平时从贷方结转走
2023-05-22 18:45:19
李娅楠：回复江老师 老师有结转未交增值税这个科目吗？
2023-05-22 19:15:09
江老师：回复李娅楠上述就是正确的分录，应交税费——未交增值税科目是代码是2271002
2023-05-22 19:39:16
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人企业，上月产生增值税，月末计提 会计分录：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万元 贷：应交税费-未交增值税 1万元本月缴纳增值税 会计分录： 借：应交税费-未交增值税 1万元 贷：银行存款 1万元然后我的资产负债表 应交税费一栏 显示的是负数1万元这个就有点迷糊了
我计提 然后缴纳 资产负债表的一栏应该为0 吗？ 还是我的哪一步出现问题了
231楼
2023-05-22 17:14:02
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江老师：回复仰望星空这个可能是资产负债表数据填列有误，正常如果是交税的话，应交增值税是10000元，另外还有需要交的城建税、教育费附加、地方教育费附加，这个也需要计提计入税金及附加科目，贷方是应交税费
2023-05-22 17:35:46
仰望星空：回复江老师 附加没有问题，都是正常计提，然后缴纳。现在资产负债表的金额就差在增值税的金额
2023-05-22 17:51:04
仰望星空：回复江老师 就是缴纳以后没有预交也没有留底，应交税费一栏应该是为0吧？
2023-05-22 18:16:07
江老师：回复仰望星空是的，如果没有预交也没有留底应交税费——应交增值税一栏是0
2023-05-22 18:45:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，如果进项大于销项，还用计提待缴纳分录借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
进项大于销项不用做分录，形成留抵
232楼
2023-05-22 17:39:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
你好， 如果是期末结转增值税分录，是对的。
233楼
2023-05-23 17:21:17
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爱学习的YY：回复立红老师 您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗
2023-05-23 17:51:26
立红老师：回复爱学习的YY你好，您说的期末是指月末转出应交未交增值税吗——是的 如果是抵税的分录 借，应交税费-应交增值税-减免税 贷，管理费用
2023-05-23 18:01:26
爱学习的YY：回复立红老师 好，是的，再问下，进项税额转出的时候，需要怎么结转分录？
2023-05-23 18:30:00
立红老师：回复爱学习的YY你好， 借，应交税费一应增进项转也 贷，应交税费一应交转出未交增值税 借，应交税费一应交转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
2023-05-23 18:55:43
爱学习的YY：回复立红老师 请问老师，该票是购置手机给老板，那我转出的增值税是不是要记增管理费用-福利费，如何分录？
2023-05-23 19:10:28
立红老师：回复爱学习的YY你好，是的 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出
2023-05-23 19:32:19
爱学习的YY：回复立红老师 该手机我上月记账的时候是，借：管理费用-职工福利费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：现金
2023-05-23 20:01:54
立红老师：回复爱学习的YY你好，现在做这个分录 借，管理费用一福利费 贷，应交税费一应增进项转出
2023-05-23 20:27:22
爱学习的YY：回复立红老师 转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？
2023-05-23 20:50:34
立红老师：回复爱学习的YY你好，转出的同时，借：管理费用-职工福利费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，可否？ ——可以
2023-05-23 21:05:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
转出未交增值税的时候，当月有税控盘减免税抵扣，需要做分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-减免税，可否？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
234楼
2023-05-23 17:30:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
老师，麻烦问一下，应交税费增值税计提时做分录为：借：应交税费应交增值税转出未交增值税贷：应交税费未交增值税本期转入数支付时为借：应交税费未交增值税本期转入数贷：银行存款，那问一下老师第一个分录借方应交税费应交增值税转出未交增值税这个科目直播余额吗，什么时为0了
余额表示实际已经缴纳的增值税
235楼
2023-05-23 17:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大气的帆布鞋 发表的提问：
年底结转分录，借应交增值税销项税，贷应交增值税进项税，应交增税费转出未交增值税。这笔分录看不懂，不知道怎么理解，帮解释一下
你好，没有销项进项税额相抵消的分录的
236楼
2023-05-24 16:37:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
应交税费-应交增值税正确的账务处理是？销项进项转出、转出未交增值税转出多交增值税、转到未交增值税的做账。好多会计们的做法都不同。
同学您好， 您具体是什么情况
237楼
2023-05-24 16:54:14
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瘦瘦的白昼：回复文老师 我想知道详细的规则的账务处理。
2023-05-24 17:10:55
文老师：回复瘦瘦的白昼同学您好， 2016年的22文件，可以看看奇红老师相关的课程
2023-05-24 17:28:28
文老师：回复瘦瘦的白昼您好，2016年22号文就是专门讲的这个的。
2023-05-24 17:50:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ MAGIC芳 发表的提问：
小企业会计准则下，要调增跨年度的税金，分录如下， 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 未交增值税 问题，以上分录可否，利润表如何体现这一笔未分配利润的减少，直接在利润总额减少吗？
你好 ；      你这个调整是为什么 ？    是进项税要转出的意思吗   
238楼
2023-05-24 17:02:49
全部回复
MAGIC芳：回复meizi老师 是的，要将以往的进项税额转出
2023-05-24 17:23:05
meizi老师：回复MAGIC芳你好；  那 这样处理    借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费−应交增值税_进项税额转出 借 应交税费 应交增值税 进项税额转出 贷 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税     然后在转：借   应交税费 -应交增值税-转出未交增值税    贷   应交税费 未交增值税  ；这样来处理 ；    是的  利润减少了 
2023-05-24 17:50:35
MAGIC芳：回复meizi老师 利润表如何体现？在哪里体现这个利润减少，没有哪一列可以填的。
2023-05-24 18:11:37
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 到时利润表  直接减少你们的净利润   
2023-05-24 18:29:59
MAGIC芳：回复meizi老师 直接在净利润那里填列即可？
2023-05-24 18:56:51
meizi老师：回复MAGIC芳你好； 是的。 这个会影响未分配利润  的 
2023-05-24 19:17:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样 一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税 二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。
239楼
2023-05-24 17:14:34
全部回复
米菲：回复文文老师 那年末应交税费—应交增值这个科目，怎么检查余额是否正确？是在借方余额 还是贷方吗？
2023-05-24 17:32:01
文文老师：回复米菲年末应交税费—应交增值这个科目，余额为0
2023-05-24 17:54:35
米菲：回复文文老师 那我们年末还有未认证的发票，有借方余额（应交税费—待认证进项税额），就是我们材料入库了，发票还没去勾选抵扣，那这个怎么结平？
2023-05-24 18:20:23
文文老师：回复米菲借方余额（应交税费—待认证进项税额），留在该科目，不用结平 这是特殊情况
2023-05-24 18:49:10
米菲：回复文文老师 那如果留着，应交税费这个科目借方有余额了对吧，就除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额？
2023-05-24 19:11:19
文文老师：回复米菲除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额
2023-05-24 19:32:35
米菲：回复文文老师 那明白了，那就是如果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常对吗
2023-05-24 19:54:33
文文老师：回复米菲果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常。对的
2023-05-24 20:22:02
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
年末将应交税费 一应交增值税（转出多交税费）转到应交税费一未交增值税是么写分录的
借：应交税费一应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费一未交增值税
240楼
2023-05-24 17:35:59
全部回复
梦幻天空》：回复岳老师 转出多交增值税是不是做相反分录
2023-05-24 18:06:14
岳老师：回复梦幻天空》是的，您说的完全对。
2023-05-24 18:17:26
梦幻天空》：回复岳老师 借：应交税费一未交增值税贷：应交税费一应交增值税（转出多交增值税）
2023-05-24 18:42:30
梦幻天空》：回复岳老师 是这样吗老师
2023-05-24 19:02:33
岳老师：回复梦幻天空》是的，分录就是这样。
2023-05-24 19:31:42
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