冷阳湖：回复方老师 老师，希望能讲解的明白一些，因为真的不懂啥意思，为什么从借方结转，本身就在借方啊，应该从贷方转接吧

方老师：回复冷阳湖正常的每月转出当月应交增值税 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税

冷阳湖：回复方老师 那要是这样的话，转出未交增值税根本没有啊

方老师：回复冷阳湖建议再回放下老师的课程，看讲课老师怎么讲的。

欧老师：回复祁林飞同学你好，应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目。

祁林飞：回复欧老师 老师，应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借贷方余额都是什么意思

欧老师：回复祁林飞应交税费—应交增值税—转出未交增值税是进项、销项税的过渡科目，通过他转到未缴增值税科目。

时光不老，我们不散：回复辜老师 那么我这个季度末交增值税的分录为: 借:应交税费－应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 这样写是否正确，（谢谢）

辜老师：回复时光不老，我们不散，应该是，借:应交税费－应交增值税（销项税） 贷:应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 然后，借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 缴纳时，借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款

依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？

王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。

欣悦：回复辜老师 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68 就是这两笔分录不用编写时吗？ 本月的 进项税额不用从借方转到贷方吗？

辜老师：回复欣悦是的，不用缴纳增值税，可以不用编写的

安：回复邹老师 只有损益类的科目是需要结平的是吧 谢谢

邹老师：回复安你好，是的，损益科目必须结平没有余额的

米莉亚：回复邹老师 老师，那意思是说月末把应交增值税的代方余额转入未交增值税就可以了，对吗

邹老师：回复米莉亚你好，是把销项税额与进项税额的差额转入

xue xue：回复小黎老师 老师您好，也就是，每个月的时候，只需要做借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费——未交增值税，要年末了再吧进项税额和销项税额结转到应交税费——应交增值税-转出未交增值税里面结平吗？ 我们是一般纳税人

小黎老师：回复xue xue您好，是的呢，年末再清平