小丁：回复立红老师 其他收益么？ 交税的时候才体现么？

立红老师：回复小丁同学你好，其他收益或营业外收入’ 交税的时候才体现么？——是的；

小丁：回复立红老师 之后就一直挂在其他收益科目了么？

立红老师：回复小丁同学你好，其他收益期末是转入本年利润  的

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 我没有进项

宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！那就这样可以了。

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 小规模纳税人不抵扣

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 好的，谢谢！

宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！如果是小规模，不需要写销项税啊。

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 那应该写什么

宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！小规模直接借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 就可以了

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 哦哦，好的，谢谢老师！

宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！不用客气的了。

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 还有个问题，小规模纳税人增值税减免，怎么做账

宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！这个你可以按实际应该缴纳的部分计提就好了

注会高效取证班暖心向阳：回复宋生老师 那当时开的发票怎么做账呢，还没到季度末

宋生老师：回复注会高效取证班暖心向阳你好！你也可以开票的时候先做。然后下个月确认不交的时候，转入营业外收入

695421535：回复郭老师 这样子做分录对不对： 借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税

郭老师：回复695421535你得看销项大于进项，还是进项大于销项的。

695421535：回复郭老师 ①、月末，销项>进项时：确认未交增值税：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 同时，借：应缴税费-应交增值税-销项税额 应缴税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应缴税费-应交增值税-进项税额 应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 次月缴纳税款时 ，做分录： 借 ：应交税费-未交增值税 贷： 银行存款 ②、进项>销项时，如何做账务处理呢？？？

695421535：回复郭老师 第①种是销项大于进项； 第②种是进项大于销项。

郭老师：回复695421535第一个结转的没有做借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 第二个借应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项

695421535：回复郭老师 老师，您看我的描述对不对啊，由于刚上岗好多都不懂，麻烦老师了： ②、月末，当进项大于销项时，月末结转， 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （借方有余额代表留抵税额） 贷：应交税费-应交增值税-进项 同时,借：应交税费-未交增值税 （借方有余额代表多交的增值税，留到下月抵扣） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 次月，什么分录都不做。

郭老师：回复695421535可以的 最后一个不做都可以 转出未交借方余额就是留底

会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？

会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73

立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73

张丽萍：回复姜老师 买粽子

姜老师：回复张丽萍买粽子，借：管理费用—福利费 贷：应付税费—进项税额转出

再坚持一下下：回复小惑老师 应交税费明细年底才结转，月底不结转的。应该怎么做。

小惑老师：回复再坚持一下下没天明白您的意思。你是说本月进项300月末怎么做处理吗？

再坚持一下下：回复小惑老师 我的意思是，月底是不做贷进项税额，年底才做的。10月交税100，但是11月留抵300，那么累计到11月，我留抵应该是200，那么11月我应该怎么账务处理？

小惑老师：回复再坚持一下下不对，你10月100次月已经缴纳了，跟11月留底没有关系了

海鸟：回复郭老师 哪个对啊?两张图片对

郭老师：回复海鸟你好，第一个对，结转进项销项和转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-销项税额 借： 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税