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转出应交增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
月底未交增值税转出是之前会计的分录是 借：应交税费-转出未交增值税655 贷：应交税费-文件增值税655 交税时 借：应交税费-未交增值税655 贷：银行存款655 最后导致，应交税费-转出未交增值税余额为贷方-655元，而且是跨年的，也就是去年的，那要怎么做，请老师帮忙解答？
你好，那之前进销做结转了吗？还是只做这这笔结转了
271楼
2023-06-19 16:53:58
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美美我要考证：回复佟老师 没有，他的分录就是错的，进销都没转到应交税费-转出应交增值税，所以才导致有了贷方负数？
2023-06-19 17:24:52
佟老师：回复美美我要考证那你做进销结转到转出未交增值税账就平了
2023-06-19 17:36:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 重生 发表的提问：
本期只有销项税额，销项税额转到未交增值税，有一部分留底进项税额，还有剩余预交增值税，分录是借应交增值税-销项税额，贷应交增值税-未交增值税，借应交增值税-未交增值税，贷记应交增值税-进项税额转出；应交增值税-转出多交增值税。
你好，专票不可以一部分留的，一部分交税
272楼
2023-06-20 15:56:26
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重生：回复郭老师 进项税额是以前的，当时那个月开的时简易计税票，没抵扣，这个月抵扣。
2023-06-20 16:35:12
郭老师：回复重生简易计税的对应的专票就是不能抵扣。
2023-06-20 17:00:03
重生：回复郭老师 那我上面的问题对吗
2023-06-20 17:18:37
郭老师：回复重生你上面没有体现简易计税。
2023-06-20 17:40:29
重生：回复郭老师 我说的有一部分留底，是以前的进项税额没有抵扣，这个月抵扣是计入应交增值税-进项税额转出吗
2023-06-20 17:55:32
郭老师：回复重生不是。之前留底是在转出未交增值税借方吗？
2023-06-20 18:25:26
重生：回复郭老师 销项税额包括简易计税和税率9%的税额，
2023-06-20 18:47:20
郭老师：回复重生那你建议你分开简易计税的，完整的借银行存款贷，主营业务收入应交税费简易计税 次月交税借应交税费简易计税贷银行存款。
2023-06-20 19:03:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 百川 发表的提问：
月末结转未交增值税时，假如销项100，进项80，要交20分录：A：借：销项100 贷：进项80 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20B：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）20 贷：应交税费-未交增值税20哪种结转方式正确呢？
你好，工作中一般用第二种，第一种的第一笔年末一次性转就可以了
273楼
2023-06-20 16:12:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ cc果冻 发表的提问：
结转增值税时，未交增值税，转出未交增值税，应交增值税如何理解，有比较完整的分录吗
结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
274楼
2023-06-20 16:31:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
老师，你好！我们是小规模纳税人，一季度下来没有满30万的销售额，减免增值税，会计分录是不是这样子写：借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（减免税额）/营业外收入。谢谢！
你好，小规模免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
275楼
2023-06-20 16:44:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
分录借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税请问老师这个分录啥意思，怎么理解，什么时候用的上这个分录
当月的销项税额大于进项税额的情况下编制此笔分录，金额是两者的差额， 代表实际应该缴纳的税款。
276楼
2023-06-21 15:18:45
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不忘初心：回复方亮老师 那请问亮老师，如果我2月销项额6万，进项是2万，那么我应纳增值税4万。<br>那请问分录是怎么做？<br>2月分录和3月分录分别怎么做？计提和缴纳分别麻烦老师讲下。
2023-06-21 15:47:20
方亮老师：回复不忘初心1、计提： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 4 贷：应交税金-未交增值税 4 2、缴纳： 借：应交税金-未交增值税 4 贷：银行存款 4
2023-06-21 16:04:25
不忘初心：回复方亮老师 那老师为什么不这样写？<br>2月份计提当月税金，借：税金附加 4万 贷：应交税费~应交增值税~已交税金4万<br>3月份缴纳增值税时，借：应交税费~应交增值税~已交税金4万   贷：银行存款4万
2023-06-21 16:26:36
方亮老师：回复不忘初心1、增值税是价外税，不能计入损益，税金及附加属于损益类科目。 2、当月缴纳当月的增值税用已交税金科目。
2023-06-21 16:46:49
不忘初心：回复方亮老师 是呀，那你上个回复用的是，缴纳时<br>借：应交税金~未交增值税    贷：银行存款<br>借：应交税金~应交增值税~已交税金   贷：银行存款
2023-06-21 17:08:09
不忘初心：回复方亮老师 你的意思是，印花税，城建税教育附加税，以及个人所得税可以用这个科目，但是增值税计提的时候不可以用税金附加这个科目是吗？
2023-06-21 17:18:10
方亮老师：回复不忘初心老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下 。
2023-06-21 17:29:36
不忘初心：回复方亮老师 计提  借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税    贷：应交税金-未交增值税<br><br><br>缴纳增值税  借：应交税金~应交增值税~已交税金 或者  借：应交税金~未交增值税<br>贷：银行存款<br>是一个意思吗？
2023-06-21 17:45:15
不忘初心：回复方亮老师 对不起，亮老师帮您说晕了，明天我列个分录拍照发给你，这个界面不方便调整合适，看着眼花，对不起，这么晚还给我答疑，谢谢你，明天我给你拍照，你再帮我答疑
2023-06-21 17:57:58
方亮老师：回复不忘初心好的。
2023-06-21 18:11:49
不忘初心：回复方亮老师 老师，这两个分录表达不是一个意思？
2023-06-21 18:37:52
不忘初心：回复方亮老师 应交税费~应交增值税~已交税金<br>应交税费~未交增值税<br>这两科目分别在什么情况下时总？
2023-06-21 18:58:57
方亮老师：回复不忘初心1、增值税不能计入税金及附加科目。 2、缴纳时的分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-06-21 19:09:13
不忘初心：回复方亮老师 那亮老师，请问什么时候用应交税费~应交增值税~已交税金
2023-06-21 19:30:19
方亮老师：回复不忘初心当月缴纳当月的增值税用到。
2023-06-21 19:54:18
不忘初心：回复方亮老师 那什么情况下当月缴纳当月的增值税呢？是小规模企业用的是当月缴纳当月增值税用这个分录？
2023-06-21 20:06:01
方亮老师：回复不忘初心单位每个月需要缴纳的增值税比较多，不按照一个月缴纳，税务部门可能核定若干天缴纳一次，一般情况下是一般纳税人当月缴纳当月的增值税。
2023-06-21 20:33:13
不忘初心：回复方亮老师 那老师，我们是一般纳税人企业，当月15号之前申报上月增值税，所以说不属于当月缴纳当月增值税情况了，对吧？
2023-06-21 20:54:46
方亮老师：回复不忘初心对的，您的理解正确。
2023-06-21 21:20:48
不忘初心：回复方亮老师 增值税当月计提和次月缴纳，记住这个分录就对了，是吧？
2023-06-21 21:40:51
方亮老师：回复不忘初心分录正确。
2023-06-21 22:03:27
不忘初心：回复方亮老师 好的，谢谢你
2023-06-21 22:23:07
方亮老师：回复不忘初心不客气。
2023-06-21 22:51:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ M、 发表的提问：
一般人 应交税费应交增值税（减免税额） 贷应交税费-转出未交增值税 借应交税费-转出未交增值税 贷未交增值税 借未交增值税 贷营业外收入，这个分录是什么
您好，这是结转不用缴纳的增值税。
277楼
2023-06-21 15:45:09
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M、：回复QQ老师 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入 这个是什么
2023-06-21 16:16:20
QQ老师：回复M、您好，这就是确认不用缴纳的增值税，转入营业外收入。
2023-06-21 16:30:09
M、：回复QQ老师 有什么区别吗
2023-06-21 16:58:12
QQ老师：回复M、他是把你应交税费，应交增值税科目下的所有金额都结转完了。
2023-06-21 17:26:15
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了4620的普票面两个分录用哪个分录
2023-06-21 17:46:02
QQ老师：回复M、你好，一般纳税人不享受减免政策。
2023-06-21 18:04:12
M、：回复QQ老师 一般纳税人开了普票要做什么分录？
2023-06-21 18:20:44
QQ老师：回复M、你好，和正常的一样，借应收账款 贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。
2023-06-21 18:40:04
M、：回复QQ老师 如果是小规模的话就要做减免增值税的分录吗
2023-06-21 19:00:21
QQ老师：回复M、小规模的话，月末一次做就可以。
2023-06-21 19:16:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
注：假设本月没有发生其他涉及增值税的事项，贷方应交税费--应交增值税--转出未交增值税“进项税额转出”在月未时应转入“应交税费--未交增值税”。分录如下：借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税这个看不懂，为什么不用进项税额转出三级明细，而是用的应交税费--应交增值税--转出未交增值税这个科目。
你好，进项税额转出的意思是认证了不能抵扣的进项需要转出来不能抵扣的，给你个参考下
278楼
2023-06-21 16:14:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @  rorista 发表的提问：
有上期留抵和加计抵减的优惠，怎么做会计分录转出未交增值税
其他收益/营业外收入 加计抵减做这个，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
279楼
2023-06-21 16:41:59
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 rorista：回复maize老师 那上期留抵的进项税额呢
2023-06-21 17:12:31
maize老师：回复 rorista这个你做借转出未交增值税 贷进项税额，
2023-06-21 17:24:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
280楼
2023-06-22 16:17:13
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Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-06-22 16:38:16
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-06-22 16:58:14
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
不明白“转出未交增值税”是什么意思？老师可以举一个具体的例子（最好带有数字的例子）详细解答如何计算未交增值税以及转出未交增值税的会计分录吗？
您好，“转出未交增值税”就是在月末将应交而未交的增值税转出，转出到“未交增值税”。 比如销账10，进项8，那么月末先将销项和进项的差额转到“转出未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（销项税额）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）8 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 再将“转出未交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2 贷：应交税费-未交增值税2
281楼
2023-06-22 16:23:49
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个性的大侠：回复大海老师 假如说，上面的数据是8月份的，那么2元就是8月份的增值税吗？9月份缴纳8月份增值税的时候，就是缴纳2元？
2023-06-22 16:53:53
大海老师：回复个性的大侠1、是的 2、是的，9月缴纳增值税时，借应交税费-未交增值税2，贷银行存款2
2023-06-22 17:18:30
个性的大侠：回复大海老师 老师，我还想问问，如果是进项税额大于销项税额么？
2023-06-22 17:38:51
大海老师：回复个性的大侠如果进项大于销项，作为留抵税额，不需要做会计分录
2023-06-22 17:50:26
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是什么意思？还有我之前在学习时，看到有种说法是，金额在借方表示留抵，我没明白
2023-06-22 18:06:08
大海老师：回复个性的大侠留抵税额就是可以留到后期，再进行抵扣的税额。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额在借方的话，表示有留抵，一般留抵税额不用做会计分录的
2023-06-22 18:26:45
个性的大侠：回复大海老师 留抵税额是不是指的是这个月应交增值税里多出来的，假如8月份进项税10，销项税8，那就是留抵2，多出来2，这个2就留下来，可以用于缴纳下个月的增值税，如果9月份增值税15，那么我们再补13就行了？
2023-06-22 18:49:27
大海老师：回复个性的大侠是的，理解完全正确！
2023-06-22 19:19:08
个性的大侠：回复大海老师 还有前面留抵税额在借方的问题，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，如果金额在贷方，说明销项税大于进项税吗？
2023-06-22 19:41:29
大海老师：回复个性的大侠是的，如果金额在借方，说明进项税大于销项税，留抵。 如果金额在贷方，说明销项税大于进项税，为应交的增值税。
2023-06-22 20:01:23
个性的大侠：回复大海老师 谢谢老师
2023-06-22 20:22:37
大海老师：回复个性的大侠不客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-06-22 20:40:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
282楼
2023-06-22 16:41:59
全部回复
淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-06-22 17:01:44
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-06-22 17:21:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 虚幻的画笔 发表的提问：
如何理解免抵税额会计分录，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税），
这个分录属于计算出来的免抵退税额。 免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率 以下有详细资料，供参考！ 出口退税涉税帐务处理 　　1.不予免征和抵扣税额 　　借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 　　货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 　　2.应退税额： 　　借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 　　3.免抵税额： 　　借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 　　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 　　4.收到退税款 　　借：银行存款 　　货：应收补贴款-出口退税
283楼
2023-06-23 15:36:10
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蔓荟 发表的提问：
金马商贸筹建期-业务29 结转增值税查看视频讲解查看凭证 12月31日，结转增值税。 这个“转出未交增值税”什么意思？ 分录：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 207822.13 应交税费—应交增值税—进项税转出 304.30 贷：应交税费—应交增值税—进项税 208126.43 借：应交税费—未交增值税 20782
你好，这笔分录就是把应交税费科目下的二级明细结转为0，实际工作中有交税才做结转分录，留抵不需要做，年末才一次性结转为0.平时结转增值税，借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税　贷；应交税费－未交增值税
284楼
2023-06-23 15:44:34
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小科 发表的提问：
结转增值税是不是销项大于进项时 ，结转时分录做，借：应付税费 应交增值税（转出未交增值税）贷：应付税费 未交增值税
你好，分录是这样的。
285楼
2023-06-23 15:56:26
全部回复
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