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转出应交增值税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问老师，进项税额转出，是这样做分录吗？ （销-进）的金额 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税务-未交增值税
你好；   你这个 是要结转  进项税转出分录吗 ？  你这个业务描述下 我好判断 
241楼
2023-05-28 21:09:01
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一缕清风：回复meizi老师 表达有误，销项税额转出，是这样做分录吗？ （销-进）的金额 借：应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税务-未交增值税
2023-05-28 21:22:18
meizi老师：回复一缕清风你好 ；    结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-05-28 21:35:41
一缕清风：回复meizi老师 嗯，现在有政策进项可以加计扣除10%，那这10%的部分，做到营业外收入吗
2023-05-28 22:00:33
meizi老师：回复一缕清风你好； 是的。计入营业外收入或者其他收益   
2023-05-28 22:20:03
一缕清风：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-28 22:45:10
meizi老师：回复一缕清风没事的；希望能帮到你； 满意请给予评价  
2023-05-28 23:01:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小木 发表的提问：
老师，本月做进项转出分录。 1.借：成本费用 贷：应交税费一应交增值税（进项转出） 2、借：应交税费一应交增值税（进项转出） 贷：应交税费一未交增值税 这样，未交增值税贷方有余额？
你好 做转出：1.借：成本费用 贷：应交税费一应交增值税（进项转出） 2,。 借：应交税费一应交增值税（进项转出） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 在结转 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费一未交增值税 你转出了就要缴纳增值税的
242楼
2023-05-28 21:28:58
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
甘老师，我有一笔进项税额转出200.98元 我用的分录是 借 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费-未交增值税 可是期末应交增值税 进项税额转出这个科目一直有余额，这个科目不能结转掉吗？
你好 进项税额转出不是应该在贷方吗 借:商品、材料 等 贷:应交税费_应交增值税（进项税额转出）月末:根据进项税转出余额 借:应交税费_应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费_未交增值税 进项税额转出余额一直累着就行
243楼
2023-05-28 21:50:59
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时间的彼岸：回复秀秀老师 老师，每个月增值税不是要清零吗？进项税额转出一起清零吗？
2023-05-28 22:16:24
秀秀老师：回复时间的彼岸增值税除了转出未交增值税二级科目外，其他二级科目余额都转到转出未交增值税里，只是不用做分录
2023-05-28 22:28:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，已经认证抵扣了，进项税转出的分录是 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额，这么做分录对吗
你好，学员，是的，是这样的
244楼
2023-05-29 16:37:31
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忧伤的豌豆：回复冉老师 如果我这么做行吗  借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出
2023-05-29 16:59:36
冉老师：回复忧伤的豌豆你好，学员，这个也是可以的
2023-05-29 17:26:09
忧伤的豌豆：回复冉老师 最后进项税转出怎么平
2023-05-29 17:47:59
冉老师：回复忧伤的豌豆借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-05-29 18:14:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
加计抵减时改怎么做分录，借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税，加计抵减要怎么反应呢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
245楼
2023-05-29 16:44:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 布兜小新 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录可以是这样的吗：借：应交增值税-销项税 贷：应交增值税-进项税 应交增值税-未交增值税 次月缴纳的时候：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 就是不想使用过渡性科目 应交增值税-转出未交增值税了 可以吗？
您好！可以是可以。只是这样本身不规范。
246楼
2023-05-29 16:58:31
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布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？
2023-05-29 17:12:44
布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？
2023-05-29 17:41:03
宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。
2023-05-29 18:10:53
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-05-29 18:27:02
布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？
2023-05-29 18:40:17
宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。
2023-05-29 19:06:47
布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师
2023-05-29 19:27:57
宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。
2023-05-29 19:45:49
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
老师，进项税转出时会计分录，需要做借进项税转出，贷未交增值税吗
您好，进项税额转出的分录是借 原材料（库存商品）这些 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），不用你说的那一笔的
247楼
2023-05-29 17:26:58
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杜娟：回复小锁老师 那交税款的时候是 贷借应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷银行存款吗
2023-05-29 17:39:08
小锁老师：回复杜娟交款的时候这个会和销项税额一起转到未交增值税再缴纳
2023-05-29 18:03:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
248楼
2023-05-30 16:33:54
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小脾气 发表的提问：
这张正常发票上月做了计提附加税和转出增值税，计提附加税的分录是”借：营业税金及附加/城建税等 贷：应缴税费/城建税等“。 转出增值税的分录是”借：应交税费/增值税/销项税额 应交税费/城建税等 贷：应交税费/未交增值税 营业外收入/免税收入“ 老师，我现在开这张正常票的红字发票，怎么冲减计提和转出的附加税和增值税啊？会计分录怎么写啊？
计提税的科目不用调整。 你意思是这个发票是退货了吗？还是发票开错
249楼
2023-05-30 16:56:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小李 发表的提问：
1.借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5 贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 102.借 应交税费-未交增值税 5 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，这分录对吗？
您好，分录1是对的，分录2不需要做了。
250楼
2023-05-30 17:09:34
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小李：回复王雁鸣老师 老师，进项大于销项月末怎么做分录？进项10万，销项5万
2023-05-30 17:47:18
王雁鸣老师：回复小李您好，就按您做的分录1处理就行了。借 应交税费-应交增值税(销项税额) 5，应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 5，贷 应交税费-应交增值税(进项税额) 10
2023-05-30 18:15:09
小李：回复王雁鸣老师 进项税额大于销项税额 1... 借：应交税费-进项税额10 借：应交税费-转出未交增值税5 贷：应交税费-销项税额5 老师，这个分录对吗？
2023-05-30 18:37:27
王雁鸣老师：回复小李您好，这个分录不对的。
2023-05-30 18:54:55
小李：回复王雁鸣老师 老师，进项税额大于销项税额，除了1处理的分录还用做其他分录吗？
2023-05-30 19:16:32
王雁鸣老师：回复小李您好，一般情况下，没有其他分录了。
2023-05-30 19:43:27
小李：回复王雁鸣老师 老师，分录1的意思是有5的留底税额吗？
2023-05-30 20:07:07
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，您理解很正确。
2023-05-30 20:28:53
小李：回复王雁鸣老师 老师，有的说做完1分录，还要做这个分录 借：应交税费~未交增值税 5 贷：应交税费~应交增值税~转出多交增值税 5
2023-05-30 20:42:34
王雁鸣老师：回复小李您好，这个老师说的也有道理，但是按我的理解，是不需要做这一步的。
2023-05-30 21:05:41
小李：回复王雁鸣老师 老师，小规模纳税人，季度销售额低于30万元，免征教育费和教育费附加， 季度销售额是利润表中的营业收入吗？
2023-05-30 21:27:34
王雁鸣老师：回复小李您好，一般情况下，季度销售额是利润表中的营业收入。
2023-05-30 21:39:16
小李：回复王雁鸣老师 老师，有这个免征政策吗 营业收入是看本期不含税收入还是本年不含税金额
2023-05-30 22:08:31
王雁鸣老师：回复小李您好，有这个免税政策的，营业收入是看本期不含税收入。 • 财政部 税务总局 • 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 • 财税〔2019〕13号 • http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c4014090/content.html •
2023-05-30 22:22:08
小李：回复王雁鸣老师 老师，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写吗，资产负债表里应交税金是根据应交税金的那个科目填写的，年初余额，期末余额。
2023-05-30 22:51:42
王雁鸣老师：回复小李您好，资产负债表是根据帐套里导出的科目余额汇总表填写，资产负债表里应交税费是根据应交税费的贷方明细科目年初和期末余额填写的年初余额和期末余额。
2023-05-30 23:03:38
小李：回复王雁鸣老师
2023-05-30 23:19:18
小李：回复王雁鸣老师 老师，我想问一下8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写吗？
2023-05-30 23:35:59
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，8月份的进项税额2万元，跟进项税额转出都需要在附表二中填写。
2023-05-30 23:57:42
小李：回复王雁鸣老师 2019年1月份销项税金10万，进项税金是2万元，进项税额转出是2.万元，老师这月需要交多少的税，怎么计算，进项税额转出是加还是减
2023-05-31 00:18:47
王雁鸣老师：回复小李您好，如果没有留抵的话，应交的增值税=10-2+2=10万元。
2023-05-31 00:40:40
小李：回复王雁鸣老师 老师，+2是代表进项税额转出是吗
2023-05-31 01:09:53
王雁鸣老师：回复小李您好，是的，进项税额转出，要加上的。
2023-05-31 01:25:28
小李：回复王雁鸣老师
2023-05-31 01:50:38
小李：回复王雁鸣老师 老师，我做的对吗，如果不对应该怎么计算
2023-05-31 02:18:10
王雁鸣老师：回复小李您好，这个图片算法是不对的。应交增值税=10-20-5+8=-7万元，也就是留抵7万元。
2023-05-31 02:33:34
小李：回复王雁鸣老师 老师，2019年2月份，月末计提2月工资的同时还用计提社保，公积金吗？ 还是2019年2月份只计提工资就可以了.
2023-05-31 02:44:52
王雁鸣老师：回复小李您好，2019年2月份，月末计提2月工资的同时，还要计提社保，公积金的。
2023-05-31 02:55:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗
您好 如果12月销项大于进项的话 是这样写分录 然后再做一笔分录把增值税下三级科目结平
251楼
2023-05-30 17:23:59
全部回复
smile：回复bamboo老师 老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额
2023-05-30 17:36:38
bamboo老师：回复smile是的 增值税下的三级科目每年末都要结平 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-05-30 17:59:06
smile：回复bamboo老师 老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对
2023-05-30 18:17:45
bamboo老师：回复smile转出未交增值税是不是少了一分？
2023-05-30 18:35:44
smile：回复bamboo老师 没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了
2023-05-30 18:56:03
bamboo老师：回复smile那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这边分录写好了 然后再写结转三级科目的 结转的时候不体现应交税费-未交增值税
2023-05-30 19:07:00
smile：回复bamboo老师 老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了
2023-05-30 19:32:27
smile：回复bamboo老师 新余额表
2023-05-30 19:44:22
bamboo老师：回复smile您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？
2023-05-30 20:12:15
smile：回复bamboo老师 是的，老师，
2023-05-30 20:31:21
bamboo老师：回复smile如果不包括的话 那这样写分录正确的
2023-05-30 20:55:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ Shirley 发表的提问：
增值税留底退税会计分录及进项转出会计分录
借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出。
252楼
2023-05-31 16:13:38
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
253楼
2023-05-31 16:28:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
老师，用于招待的进项税转出的分录是：借：管理-招待，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？还是借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出？
您好，收到专用发票时借管理费用，应交税费应交增值税，进项税额贷，银行存款等做进项转出时，借管理费用贷进项转出，
254楼
2023-05-31 16:45:26
全部回复
薇若天际：回复玲老师 那就是转到对应的成本损益，是吧？
2023-05-31 17:02:20
玲老师：回复薇若天际您好，对的，您的理解完全正确，
2023-05-31 17:15:36
薇若天际：回复玲老师 好的谢谢
2023-05-31 17:27:03
玲老师：回复薇若天际你好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-05-31 17:46:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 秀七 发表的提问：
购进的原材料入库后领用用于工程安装，开的增值税专用发票，会计分录借方应交税费-应交增值税进项税额，那领用后增值税是不是要转出？分录怎么做？
你好！这个是不用转出的。
255楼
2023-05-31 17:03:28
全部回复
秀七：回复宋生老师 @宋老师:那领用材料后怎么做分录
2023-05-31 17:21:40
宋生老师：回复秀七你好！借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料。
2023-05-31 17:38:48
秀七：回复宋生老师 @宋老师:那原材料是含税价还是不含税价
2023-05-31 17:58:35
宋生老师：回复秀七你好！是按不含税价格的。
2023-05-31 18:14:00
秀七：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢
2023-05-31 18:29:12
宋生老师：回复秀七你好!不客气的。
2023-05-31 18:46:41
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