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金税盘服务费的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ hui W 发表的提问：
税控技术维护费330。 金税盘490。 客户服务管理平台650。 哪些需要认证？3张专票账务处理怎么做？
客服服务平台要认证，其他直接抵扣；借：管理费用，贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
166楼
2023-04-09 20:15:18
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hui W：回复袁老师 以前会计做的是低值易耗品。 什么时候入低值易耗品。 什么时候入管理费用？减免的税款怎么做分录
2023-04-09 20:42:15
袁老师：回复hui W需要摊销计入低值易耗品，金额不大，可以一次计入管理费用；借：应交税费贷：管理费用
2023-04-09 21:08:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 迷糊? 发表的提问：
老师，付税控盘服务费的会计分录怎么做？
借：管理费用-办公费 贷：银行存款 抵扣时 借：管理费用（红字） 借：应交税费-应交增值税-减免税款
167楼
2023-04-09 20:36:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苍凉_ 发表的提问：
购买税控盘及支付服务费的会计分录是？
你好，借管理费用-办公费 贷银行存款 然后 借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字）
168楼
2023-04-09 21:02:59
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 富贵法则 发表的提问：
老师，您好，请问一下，公司是小规模纳税人，购进税控盘费用是：160元（不含税价：141.59元，税额：18.41元，税率：13%），还有税控盘的一年服务费：280元，此项业务会套会计分录如何处理？谢谢
1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用
169楼
2023-04-10 18:12:49
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富贵法则：回复朱立老师 老师，抵减时，借：应交税费-应交增值税-减免税款？
2023-04-10 18:50:12
朱立老师：回复富贵法则是的 没问题 可以的
2023-04-10 19:01:30
富贵法则：回复朱立老师 老师，购买税控盘的160元是专票，需要做进项税转出的分录吗？
2023-04-10 19:29:04
朱立老师：回复富贵法则小规模不需要的 直接按上面分分录走就可以的
2023-04-10 19:57:45
富贵法则：回复朱立老师 好的，谢谢老师，我去做满意评价
2023-04-10 20:13:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 想人陪的蛋挞 发表的提问：
购买百旺金赋金税盘和抵减金税盘费用怎么做账务处理
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
170楼
2023-04-10 18:19:20
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 笑忘书 发表的提问：
税控盘服务费计入管理费用那个科目
你好，计入 管理费用-服务费 科目
171楼
2023-04-10 18:30:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
我公司是一家新公司，购买了金税盘。网上认证技术服务费为金额169.81，税额10.19；及防伪税控技术服务费280元；金税盘含税金额为200元。怎么做会计分录？金税盘 含税抵扣联未扫描（金税盘为全额抵扣么？）
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
172楼
2023-04-10 18:54:30
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小纯洁：回复宋生老师 老师，网上认证技术服务费180元被扫描了。怎么办?会计分录怎么做吖？
2023-04-10 19:15:00
宋生老师：回复小纯洁您好！你可以先做进项，然后做进项转出。 借管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷银行存款。
2023-04-10 19:31:47
小纯洁：回复宋生老师 @宋老师:老师进项税额转出是不是借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额？
2023-04-10 19:47:14
宋生老师：回复小纯洁您好！是借管理费用 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2023-04-10 20:06:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘和技术服务费怎么进行税务处理
缴纳时： 借：管理费用 贷：库存现金OR银行存款 抵扣时 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：营业外收入（也有冲减管理费用的）
173楼
2023-04-10 18:59:58
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玲儿~baby：回复宋生老师 抵扣有时间限制吗
2023-04-10 19:14:25
宋生老师：回复玲儿~baby您好！一般的发票是要求180天内。
2023-04-10 19:32:31
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 能干的月饼 发表的提问：
增值税一般纳税人，金税盘200，服务费280元，麻烦把会计分录带金额的讲解一下
你好，会计分录，借管理费用480，贷银行存款480。同时借：应交税费-应交增值税-抵免税额480，贷：管理费用480。根据规定发票不需要抵扣，纳税申报时，填写增值税附表四和减免税明细表对应栏次的本期发生额和本期实际抵减税额均填写480就可以了。
174楼
2023-04-11 17:57:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坤の土尐土érぃ 发表的提问：
老师，公司购买税控盘及1年服务费440元，账务怎样处理？
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
175楼
2023-04-11 18:27:10
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坤の土尐土érぃ：回复张艳老师 谢谢
2023-04-11 18:42:07
张艳老师：回复坤の土尐土érぃ不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-04-11 18:56:25
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小王同学. 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则中对库存现金和存货盘盈盘亏账务处理的区别
您好同学，金盘亏 企业会计bai准则 记 管理费用 小企业会计du准则 ，记营zhi业外支出， 这个与计入管理费用的dao区别，没有特别的意义，仅是处理账务的不同而已。
176楼
2023-04-11 18:57:00
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小王同学.：回复何江何老师 不明白老师的回复，老师可以说的更明白一些吗
2023-04-11 19:33:45
何江何老师：回复小王同学.同学好，其实是一样的同学。现金盘亏，小企业记的是营业外支出。企业准则记的是管理费用，同学
2023-04-11 19:53:55
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 张纯玲 发表的提问：
老师您好，我们公司做汽车的三包维修服务，三包的款项厂家在我们提报申请单之后的一段时间才返回金额，那发生三包服务时我们应怎么做会计处理？
你好！计入其他应收款
177楼
2023-04-12 18:11:28
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张纯玲：回复晓海老师 可三包属于我们的主营业务收入，并且三包的回款周期比较长
2023-04-12 18:31:13
晓海老师：回复张纯玲你好！那就在应收账款科目下核算
2023-04-12 18:47:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
现在金税盘的不是可以认证吗认证的处理是借管理费用，应该税费 （进) 库存现金 那怎么结转，会计分录怎么处理
金税盘费用是全额抵扣的 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
178楼
2023-04-12 18:39:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小谢 发表的提问：
金税盘服务费的分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
179楼
2023-04-12 18:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小企业的金税盘和税控服务费的会计分录是这样做吗？借:管理费用 贷:银行存款 结转就是和其他的管理费用一样结转吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
180楼
2023-04-16 20:12:19
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