安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？

路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。

安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？

安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师

路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？

安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税

路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）

安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师

安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢

路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款

【天☞888☜天】：回复文文老师 电脑做账不处理，手工账做不做？

文文老师：回复【天☞888☜天】手工账也同样可不处理

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗

QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。

追求：回复王超老师 后续业务怎么分录

王超老师：回复追求后续你们是什么业务呢？可以描述一下吗

ellenwzz：回复郭老师 已交增值税吧 已交税金

郭老师：回复ellenwzz借应交税费简易计税，贷应交税费、应交税金。

郭老师：回复ellenwzz借应交税费简易计税，贷应交税费已交税金。