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增值税多交后的会计分录
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
交的增值税会计分录怎么做
你好，借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款
76楼
2023-02-13 20:47:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
77楼
2023-02-14 20:46:59
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2023-02-14 21:12:06
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2023-02-14 21:33:06
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2023-02-14 21:52:38
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2023-02-14 22:03:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
交12月份增值税的会计分录
一般纳税人吗？借应交税费-未交增值税贷银存
78楼
2023-02-14 21:01:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
79楼
2023-02-14 21:23:59
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
转出未交增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
80楼
2023-02-15 19:42:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
邹老师 税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
81楼
2023-02-15 19:58:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，关于增值税加计抵减的月末转出的会计分录，例如，应交增值税10000，加计抵减10%1000元，实缴9000元，的会计分录——月末的时候转出：借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 9000 贷：应交税费-增值税-未交增值税 9000 加计抵减项 应交税费-增值税-进项税额 1000 其他收益 1000 这样做对吗？请您帮忙做一遍完善的会计分录——计提本月的增值税 及次月实缴的会计分录
借： 应交税费-增值税-转出未交这增值税 10000 贷：应交税费未交增值税10000 次月做借应交税费未交增值税10000 贷银行9000 其他收益1000
82楼
2023-02-15 20:25:23
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醇咖啡：回复maize老师 加计抵减的 这个金额 只需要在次月的 其他收益科目体现就可以嘛？
2023-02-15 20:39:51
maize老师：回复醇咖啡是的，这个规定是这样，次月体现
2023-02-15 20:53:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
83楼
2023-02-15 20:42:37
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-02-15 21:01:12
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-02-15 21:30:23
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-02-15 21:55:37
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-02-15 22:14:36
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-02-15 22:43:30
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-02-15 23:01:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
84楼
2023-02-15 20:59:59
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天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-15 21:18:48
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-15 21:33:59
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-15 22:02:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
85楼
2023-02-20 19:56:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 加油 发表的提问：
营改增后单位采取简易征收缴纳5%增值税，也有按照17%交纳的增值税，计提和交纳时会计分录怎么做
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
86楼
2023-02-20 20:11:19
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加油：回复邹老师 老师那就是简易计税和可以抵扣的应交的税可以合在一起写一个分录是吗？不用分开
2023-02-20 20:41:00
邹老师：回复加油你好，需要分开的 明细科目是不同 的
2023-02-20 21:03:31
加油：回复邹老师 老师你能分别给说一下简易的和一般计税计提和交纳时的分录吗，因为刚做这行不是特别懂而且还是简易计税和一般计税都有
2023-02-20 21:20:38
邹老师：回复加油简易 借；借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-未交增值税 一般 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 缴纳 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 21:48:54
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
87楼
2023-02-20 20:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈文芳 发表的提问：
销项税额大于进项税额，月末转出未交增值税，下月将上月转出的增值税交后，会计分录为: 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税的余额不变，是还有一个会计分录没做吗？每月转出，转出未交增值税的余额一直在增加，这正常吗？
这个属于不正常的现象。因为你肯定是少做了分录，应交税费——应交增值税（结转未交增值税），这个属于过渡性的科目 你少做了，将“进项税额”结转至这个科目，将“销项税额”结转至这个科目的分录
88楼
2023-02-21 19:51:38
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陈文芳：回复江老师 谢谢江老师的解答，还是没明白，分录具体怎么写？
2023-02-21 20:07:22
江老师：回复陈文芳借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 或者是下面一个分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-21 20:19:04
陈文芳：回复江老师 完整的分录是不是这样: 借:应交税费_应交增值税_销项税额10万 贷:应交税费_应交增值税_进项税额5万 应交税费_应交增值税_转接结未交增值税5万 借:应交税费_应交增值税_转结未交增值税5万 贷:应交税费_未交增值税5万
2023-02-21 20:41:21
江老师：回复陈文芳完整的分录是你写的这个分录，这个需要交税的分录。还有一个不交增值税的分录 就是也存在说留抵增值税的分录
2023-02-21 20:56:54
陈文芳：回复江老师 谢谢江老师，以前几个月都没做这个分录，增值税都交了，但转出未交增值税科目借方有余额，怎么办？
2023-02-21 21:17:18
江老师：回复陈文芳那要看你以前是做了什么分录，才能帮助出来，你没有做什么的分录?只做借方余额是无法判断的
2023-02-21 21:32:52
陈文芳：回复江老师 只做了第二个，没做第一个
2023-02-21 21:52:35
江老师：回复陈文芳只做了第二个，没做第一个，就是补做第一个，就平账了。
2023-02-21 22:03:12
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
89楼
2023-02-21 20:06:23
全部回复
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
90楼
2023-02-21 20:19:37
全部回复
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