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增值税发票抵扣会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡若轻风 发表的提问：
公司是一般纳税人，12月份申请军品免增值税，那购进的原材料增值税发票进项税是不是不得抵扣？会计分录要什么做？
你好，进项不能抵扣，购进时借原材料 借应交税费（进项税额）贷应付账款或银行存款，然后借原材料 贷应交税费（进项税额转出）
241楼
2023-05-31 17:11:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 儒雅的羽毛 发表的提问：
小规模纳税企业交的税控服务费上季度全额抵扣完增值税还剩103.22没有抵扣完本季度应交增值税1725.23抵扣103.22银行存款应扣1622.01如何做会计分录？
那就是借：应交税费~应交增值税1622.01 贷：银行存款1622.01
242楼
2023-05-31 17:17:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 青皮梨子 发表的提问：
一般纳税人收到增值税进项发票怎么做分录，当月没有抵扣 下月抵扣的时候怎么做分录
当月也没有勾选吗
243楼
2023-05-31 17:35:59
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青皮梨子：回复朴老师 当月没有勾选
2023-05-31 18:05:12
朴老师：回复青皮梨子那就计入待认证抵扣进项税，下个月认证之后转到进项税
2023-05-31 18:25:35
青皮梨子：回复朴老师 认证后需要怎么做分录呢 老师
2023-05-31 18:36:54
朴老师：回复青皮梨子借进项税贷待认证抵扣进项税
2023-05-31 18:54:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
244楼
2023-06-05 16:17:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么写？老师
你好，同学。 借，其他应收款 贷，营业外收入 借，税金及附加  贷，应交税费 土地增值税
245楼
2023-06-05 16:30:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蒸熟的玫瑰 发表的提问：
会计学堂开的3%增值税专用发票怎么抵扣？
你好，一般纳税人收到专票可以抵扣 记福利的不能抵扣
246楼
2023-06-05 16:48:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
虚开增值税发票会计不知情，抵扣了怎么办
一般由企业负责人承担相应的责任
247楼
2023-06-05 17:14:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
增值税扣款的会计分录
借，应交税费～未交增值税，贷，银行存款
248楼
2023-06-05 17:26:59
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吴晓婷：回复辜老师 那我借方写了应交税费-销项税，这样是错的吧？那我要调之前的账？
2023-06-05 17:41:08
辜老师：回复吴晓婷你是小规模纳税人吗
2023-06-05 18:07:21
吴晓婷：回复辜老师 一般纳税人
2023-06-05 18:30:33
辜老师：回复吴晓婷你一般纳税人，你没有进项税吗
2023-06-05 18:45:10
吴晓婷：回复辜老师 有进项税的，我发票开出去的时候做的是借：应收账款，贷：应交税费-销项税 主营业务收入。收到发票的时候借：费用或成本 应交税费-进项税 贷：银行存款 我是这样录的分录。然后有增值税要扣款的时候我录的借 应交税费-销项税 贷：银行存款了
2023-06-05 18:59:34
辜老师：回复吴晓婷那你就是做错了，要调整的
2023-06-05 19:19:43
吴晓婷：回复辜老师 发票开出去和收到发票的分录没有错吧，就是扣款的分录错了？
2023-06-05 19:35:17
吴晓婷：回复辜老师 那我调整了，未交增值税的借方是负数了
2023-06-05 19:49:36
辜老师：回复吴晓婷那个是没错，你还要吧销项税，进项税结转到未交增值税，这样就平了
2023-06-05 20:01:57
吴晓婷：回复辜老师 那结转的分录怎么写
2023-06-05 20:19:32
辜老师：回复吴晓婷借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-06-05 20:36:41
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
将第一次验票抵扣的进项税做进项税转出处理。 借：费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
249楼
2023-06-06 16:40:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这个280元现在增值税表四还有余额280，现在还能填本期实际抵扣那栏吗？会计分录怎样处理？谢谢您
你现在需要交税吗？交税的话可以填写实际抵扣金额。
250楼
2023-06-06 16:59:13
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郭老师：回复孝顺的路人借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
2023-06-06 17:15:54
孝顺的路人：回复郭老师 2017年11月的还可抵扣吧
2023-06-06 17:45:24
郭老师：回复孝顺的路人这个你可以问一下，你税务局那边没有时间限制的，可以。
2023-06-06 18:05:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 大气的摩托 发表的提问：
我想问一下，我预交增值税，整一个会计分录一个怎么做。抵扣完还多了。还有10%的进项减免
是建筑异地预缴的吗？
251楼
2023-06-06 17:20:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
252楼
2023-06-06 17:26:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 147 发表的提问：
进项增值税发票取得、抵扣的分录是怎么写的呀？
你好，是当期抵扣的 借原材料 应交税费-进项税额 贷银行存款的
253楼
2023-06-07 16:18:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 依恋1218 发表的提问：
请问通行费发票除了抵扣增值税以外，不用做账务处理吗？前任会计只认证发票，没有做任何分录对吗？
您好 通行费发票需要做账务处理 不然账上进项税额跟增值税申报表的进项税额不一致
254楼
2023-06-07 16:26:40
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依恋1218：回复bamboo老师 那就是要做费用， 借：管理费用—路桥费 应交税费—未认证进项税额 贷：库存现金 是吧？
2023-06-07 16:44:06
bamboo老师：回复依恋1218要看当时有没有收到发票 有没有报销
2023-06-07 17:05:22
依恋1218：回复bamboo老师 今天才收到的普通发票
2023-06-07 17:32:42
依恋1218：回复bamboo老师 已经报销了
2023-06-07 17:47:29
bamboo老师：回复依恋1218那有没有报销支付现金?
2023-06-07 18:15:16
依恋1218：回复bamboo老师 基本上都是现金，除了付商品货款走银行付款，其他都是现金支付
2023-06-07 18:29:34
bamboo老师：回复依恋1218已经认证了的话 借:管理费用-路桥费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:库存现金
2023-06-07 18:49:28
依恋1218：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-06-07 19:11:23
bamboo老师：回复依恋1218不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-07 19:24:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
过路费发票抵扣进项税怎么做会计分录
你好 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
255楼
2023-06-07 16:54:55
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