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增值税发票抵扣会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
金税盘抵减增值税会计分录
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
181楼
2023-04-19 18:56:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
之前认证的发票还没有申报抵扣，咨询税务局说的不能抵扣，这个会计分录是 应交税费-应交增值税（进项税额）还是应交税费-应交增值税（进项税额转出）呢？
你好！如果不能抵扣了，就做进项转出
182楼
2023-04-24 17:37:51
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Pig angel：回复宋生老师 这个只是认证了，也没有申报抵扣，还是要做进项转出吗
2023-04-24 18:05:36
宋生老师：回复Pig angel您好！因为税局说不能抵扣才转出的。
2023-04-24 18:29:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求增值税留抵退税会计分录？
可以参考这一个的
183楼
2023-04-24 18:02:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 娟*Up* 发表的提问：
这个发票是不是可以抵扣，会计分录怎么写
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
184楼
2023-04-24 18:25:03
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娟*Up*：回复邹老师 老师这张呢
2023-04-24 18:41:59
邹老师：回复娟*Up*计入费用核算，不可以抵扣的
2023-04-24 18:55:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
发票在系统先抵扣了，但未收到发票怎么做会计分录？
你好，可以先这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
185楼
2023-04-24 18:47:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
186楼
2023-04-25 17:48:49
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 欣慰的山水 发表的提问：
增值税加计抵减会计分录
你好 实际缴纳增值税时： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款 　　　　其他收益
187楼
2023-04-25 18:03:40
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人。 在申报增值税时，使用了专票抵扣票抵扣了相应的税金。 那请问现在做帐缴交增值税会计分录应怎么样做？
你好，按照抵扣后的金额计提；借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
188楼
2023-04-25 18:16:04
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莎莎吾见了：回复汪晨老师 老师，我当初收到了的发票是 借:银行汇款手续 应交增值税--进项税 贷:银行 现在抵扣要怎么处理？
2023-04-25 18:42:50
汪晨老师：回复莎莎吾见了你好，抵扣的就是放在应交税费-应交增值税-进项税额，就等于抵扣了。这个科目一直有金额。到年底一次性转到应交税费-未交增值税科目。
2023-04-25 19:05:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 迅速的大白 发表的提问：
老师 您好 想问一下小规模纳税人购买税控设备 但是本月没有要抵扣的增值税 那还要做会计分录吗 本月抵扣不了可以以后月份抵扣吗 可以抵扣开专票的增值税吗 谢谢
需要做会计分录，只是不做抵减增值税的分录了。 可以以后抵扣，注意要在年末内申报了。 可以抵扣开专票的增值税的。
189楼
2023-04-25 18:44:59
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迅速的大白：回复张艳老师 是在要抵扣时再做会计分录呗 而且只能在19年抵扣 过了19年就抵扣不了了 是这样的吗
2023-04-25 19:12:33
张艳老师：回复迅速的大白是的，您的理解是正确的。
2023-04-25 19:33:00
迅速的大白：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-04-25 19:57:50
张艳老师：回复迅速的大白您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-04-25 20:14:41
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @  Tracy 发表的提问：
软件企业一般纳税人给员工发的月饼取得增值税专用发票3000元，这个发票进项税可以抵扣吗？会计分录怎么做？
你好！可以抵扣的，借：管理费用-福处 应交税费-进项税 贷：银行存款 但抵扣了还要做进项税转出的，因为是用于集体福利的。
190楼
2023-04-26 17:19:20
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 Tracy：回复陈静老师 报税的时候进项税转出吗？
2023-04-26 17:38:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 俏皮的麦片 发表的提问：
发票抵扣怎么做会计分录
借库存商品/xx费用，进项贷银存
191楼
2023-04-26 17:35:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐的树叶 发表的提问：
一次性支付12年租金并收到全部发票，我当月没抵扣完怎么做会计分录
付款时借预付账款贷，银行存款摊销时借管理费用等贷预付账款，每个月都做一样的，这个摊销分录如果是专用发票，可以一次抵扣记入进项
192楼
2023-04-26 17:48:20
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大白熊、 发表的提问：
公司买车时的会计分录和后期发票抵扣时分录怎么写
你好 借固定资产 应交税费应交增值税 贷银行存款
193楼
2023-04-26 18:16:55
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大白熊、：回复冉老师 是应交税费 应交增值税 进项税 还是 应交税费 应该增值税  待认证进项税额
2023-04-26 18:31:49
冉老师：回复大白熊、应交税费 应交增值税 进项税 如果没有认证抵扣，可以计入应交税费 应该增值税  待认证进项税额
2023-04-26 18:47:11
冉老师：回复大白熊、实务中，两种方法都有的
2023-04-26 19:15:19
大白熊、：回复冉老师 就是当月来的发票不认证抵扣都放到待认证进项税额 是吗？
2023-04-26 19:42:27
冉老师：回复大白熊、是的，学员，是这样的
2023-04-26 20:03:39
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 干净的香烟 发表的提问：
老师，收到的发票有10000，但是实际收到的货只有5000，抵扣10000发票的5000；这种的会计分录应该怎么做呢
你好，收到的发票有10000，但是实际收到的货只有5000，你是开具发票，还是收到发票？
194楼
2023-04-26 18:41:59
全部回复
干净的香烟：回复小惑老师 收到发票
2023-04-26 19:11:28
小惑老师：回复干净的香烟对方给你开具了红字发票了吗
2023-04-26 19:27:33
干净的香烟：回复小惑老师 没有的
2023-04-26 19:48:13
小惑老师：回复干净的香烟借：库存商品 进项税额 贷：银行存款5000 应付账款5000
2023-04-26 20:05:48
干净的香烟：回复小惑老师 老师，想再问下，预付账款并且收到发票后，作为购货方，在没有收到货的情况下，能确认进项税额吗？
2023-04-26 20:30:45
小惑老师：回复干净的香烟可以确认进项税额，增值税是以票控税，不是按照是否实际收到货物
2023-04-26 20:41:53
干净的香烟：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-04-26 21:05:37
小惑老师：回复干净的香烟不客气，祝您学习愉快!
2023-04-26 21:17:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 吴吴 发表的提问：
2018年1月份抵扣一张购入手机的发票，这个增税是不是得做处理，不应该抵扣，会计分录怎么写
你好，是办公还是给职工福利？
195楼
2023-05-03 19:13:37
全部回复
吴吴：回复邹老师 办公
2023-05-03 19:41:12
邹老师：回复吴吴你好，用于办公是可以抵扣的 借；管理费用——办公费 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-05-03 20:04:25
吴吴：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-05-03 20:15:28
邹老师：回复吴吴不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-03 20:41:04
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