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增值税发票抵扣会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 志慧 发表的提问：
，老师，京东上面买的牛奶等吃的，用的，开的增值税发票，我抵扣过了，应该怎么做会计分录？
借管理费用-福利费 贷应交税费-增值税-进项转出
211楼
2023-05-09 17:31:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 复杂的豆芽 发表的提问：
我们企业本月销售金额50012.85元税额是8503.2元进项243082.17元税额是41323.98 本月抵扣进账抵了7263.12 应交增值税是1240.08怎么做会计分录
借应收 贷主营业务收入，销项税额8503.2 进项税额41323.98  只认证一部分吗，借库存商品xx 费用 应交税费 待认证进项税额 41323.98  -7263.12  进项税额 7263.12贷其他应付款或者是应付账款等等，之后做借 ，借销项税额8503.2 ，贷进项税额7263.12，转出未交增值税，8503.2 -7263.12  ，借转出未交增值税1240.08 贷未交增值税， 1240.08 
212楼
2023-05-09 17:51:57
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复杂的豆芽：回复maize老师 是的 只认证一部分 主要是我们这边税务局要求不管有多少进账票 必须交一定的增值税
2023-05-09 18:27:36
复杂的豆芽：回复maize老师 我想请问我是直接把购买商品的进项税入在进项税额中的这样又怎么做呢？
2023-05-09 18:49:48
maize老师：回复复杂的豆芽你不是只认证一半吗进项税额只能按认证做，没有认证挂应交税费待认证进项税额
2023-05-09 19:12:37
复杂的豆芽：回复maize老师 好的 谢谢
2023-05-09 19:37:43
maize老师：回复复杂的豆芽好的，我先回复别的学员了
2023-05-09 19:54:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 会计人 发表的提问：
购入一栋房屋，增值税专用发票上表明价格为30000000，增值税为3000000，经税务机关认证可以抵扣，货款已付清，做相应的会计分录
借：固定资产~房屋30000000 应交税费~应交增值税~进账税额3000000 贷：银行存款~33000000
213楼
2023-05-09 18:17:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
计提增值税加计抵减额会计分录
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
214楼
2023-05-10 17:04:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
这个月开了红字发票，申报增值税，销项税是负数，申报时直接转进项抵扣了，怎么坐会计分录？
你好，销项负数发票这样做分录 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
215楼
2023-05-10 17:27:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这月销项税29145.3 进项已认证相符1636.85 火车票可抵扣进项380.46 加计扣除是10％ 怎样计算这月增值税？加计抵减分录？应交增值税分录？谢谢老师
=29145.3-1636.85-380.36-(1636.85%2B380.36)*10%=27128.09 月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
216楼
2023-05-10 17:56:21
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maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85 贷：银行存款29145.3-1636.85-201.721 其他收益/营业外收入201.721
2023-05-10 18:18:24
孝顺的路人：回复maize老师 老师本月应交的增值税应是26926.26吧（27128.09一201.72加计抵减）吧？
2023-05-10 18:35:42
maize老师：回复孝顺的路人应是26926.26 是的，这个是的，
2023-05-10 19:04:45
孝顺的路人：回复maize老师 老师应交税费一应交增值税一未交增值税应是多少？26926.26吧？谢谢
2023-05-10 19:18:35
maize老师：回复孝顺的路人月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 29145.3-1636.85贷：应交税费-未交增值税29145.3-1636.85
2023-05-10 19:47:54
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 2678寻找点点 发表的提问：
本月将土地款做了扣除，抵扣了增值税，做账时，会计分录如何处理？
你好！ 是计算土地增值税扣除土地成本吗？抵扣增值税进项？
217楼
2023-05-10 18:17:59
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2678寻找点点：回复小五子老师 是的。本月申报所属期一月份报表时，做了抵扣。
2023-05-10 18:47:29
小五子老师：回复2678寻找点点房地产企业土地出让金入账处理: 借:开发成本---土地成本 应交税费-应交增值税(进项税额） 贷:银行存款
2023-05-10 19:10:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
你好，抵扣借方计入进项税额，贷方计入待抵扣进项税额
218楼
2023-05-21 19:29:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人收进项发票，抵扣和未抵扣的会计分录怎么写
你好 一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
219楼
2023-05-21 19:51:47
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紫藤老师：回复1.1未抵扣的会计分录， 借 成本或费用 贷 银行存款
2023-05-21 20:09:29
1.1：回复紫藤老师 老师你整个核算分录流程吗
2023-05-21 20:20:00
紫藤老师：回复1.1一般纳税人收进项发票，抵扣 借 成本或费用 应交税费 贷 银行存款
2023-05-21 20:31:17
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ RSJ 发表的提问：
收到发票时：为什么有些发票做分录时不用做应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额，是不可抵扣的票吗？有些票做分录要做借：应交税费-应交增值税-待认证抵扣进项税额 贷：银行存款 是要抵扣才能做吗？怎么区分哪些票可以抵扣，哪些不可抵扣？
你好, 待抵扣是当月可以抵扣,而留到下月抵扣的,https://zhidao.baidu.com/question/491843436674650092.html
220楼
2023-05-21 20:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录
您好，留底不用特殊做分录。
221楼
2023-05-22 16:35:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
222楼
2023-05-22 16:49:04
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岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-05-22 17:13:36
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-05-22 17:29:01
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
业务招待费取得的增值税专票，比如金额是100，税金是6，那按百分之六十税前抵扣应该是价税合计的百分之60还是不含税的百分之60？会计分录怎么写？抵扣的进项税可以按进项发票全额抵扣吗？
您好，是价税合计的60%，会计分录，借：管理费用-招待费，100，贷；现金或者银行存款，100。不可以抵扣进项税的。
223楼
2023-05-22 17:14:51
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静待花开：回复老王老师 老师，不能抵扣，为什么能够认证通过啊？还有，做分录时如果是价税合计的百分之60，那不应该是63.6吗？
2023-05-22 18:00:00
老王老师：回复静待花开您好，能够认证，那是因为开了增值税专用发票，是的，应该是63.6的。 会计分录，借：管理费用-招待费，106，贷；现金或者银行存款，106。不可以抵扣进项税的。
2023-05-22 18:22:02
静待花开：回复老王老师 老师，到底应该是63.6还是106啊？我有点懵
2023-05-22 18:47:31
老王老师：回复静待花开您好，做账时，是106，企业所得税前扣除是63.6，但是不能超过收入的0.5%。
2023-05-22 19:05:35
静待花开：回复老王老师 老师，我们是核定征收企业所得税，税前扣除怎么做，我没做过呢，麻烦老师给讲解一下好嘛？谢谢老师
2023-05-22 19:23:45
老王老师：回复静待花开您好，核定征收的，也是按照税法规定进行汇算清缴处理就行了。只是交税时按核定的处理。
2023-05-22 19:53:10
静待花开：回复老王老师 老师，到交税时再做纳税调整？
2023-05-22 20:19:22
老王老师：回复静待花开您好，到汇算清缴时再做纳税调整，平时季报时不调整的。
2023-05-22 20:40:43
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-05-22 21:06:20
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-05-22 21:32:23
静待花开：回复老王老师 老师，住宿费的专票可以抵扣吗？住宿费属于业务招待费吗？
2023-05-22 22:00:54
老王老师：回复静待花开您好，如果是差旅费的住宿费，是可以抵扣的，如果是招待用的住宿费是不能抵扣的。
2023-05-22 22:19:14
静待花开：回复老王老师 哦好的老师，那我分录就写成管理费用一
2023-05-22 22:48:36
老王老师：回复静待花开您好，写成管理费用-差旅费，进行抵扣吧。
2023-05-22 23:17:19
静待花开：回复老王老师 那我就写成借.:管理费用.一差旅费就可以了是吧老师？
2023-05-22 23:33:07
老王老师：回复静待花开您好，是的。
2023-05-22 23:43:44
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-05-23 00:00:55
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-05-23 00:12:23
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 欣喜的茉莉 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘收到的是增值税发票，也需要认证吗？公司没开票，在税务局代开增票直接扣税，该如何抵扣，会计分录如何做。
金税盘的可以全额抵扣不用认证 代开专票一般都是直接交税的，交了全额的税款不能抵扣了，留着以后自己开发 票抵扣吧
224楼
2023-05-22 17:30:44
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 荣 发表的提问：
老师你好！一般纳税户抵扣完本月缴增值税怎么做会计分录
你好； 结转下 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
225楼
2023-05-22 17:53:59
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