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调减以前年度管理费用会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们公司2019年12月份过户给别人一辆车子，车折和保险合计金额38269.75 保险金额是3269.75 。然后我2020年1月份开的发票35000元。这个卖车会计分录应该1月份做是不是？但是这个保险我们2019年做到管理费用了。但是现在卖了需要红字冲了。但是如果做到2020年是不是涉及到以前年度损益调整科目但是我不想用这个科目想反账到去年处理。我该怎么处理？
你好，可以1月份做，反账不是比用以前年度损益调整更麻烦吗，何必呢
1楼
2022-11-21 16:26:24
全部回复
小白：回复小云老师 因为2019年8月份左右我们买车险已经把保险做过管理费用了，那现在2020年1月份二手车过户开票给别人，那别人承担的保险费用由于存在一个夸年的问题。那我不想用以前年度损益调整，把这个保险费直接做红字管理费用或者营业外收入可以么
2022-11-21 17:05:33
小云老师：回复小白跨年了不能直接冲。
2022-11-21 17:26:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
上年度管理费用多计提了28元，以前年度损益调整会计分录怎么做？结转分录及登记账本借贷方向？
您好，分录，借；以前年度损益调整，负数28元，贷；应付职工薪酬，负数28元。结转分录，借；利润分配-未分配利润，负数 28元，贷；以前年度损益调整，负数28元。按分录的借货方向记账。
2楼
2022-11-21 17:30:53
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们公司2019年12月份过户给别人一辆车子，车折和保险合计金额38269.75 保险金额是3269.75 。然后我2020年1月份开的发票35000元。这个卖车会计分录应该1月份做是不是？但是这个保险我们2019年做到管理费用了。但是现在卖了需要红字冲了。但是如果做到2020年是不是涉及到以前年度损益调整科目但是我不想用这个科目想反账到去年处理。我该怎么处理？
您好，您如果反结账的话，会影响您公司去年申报的所得税和财务报表
3楼
2022-11-21 18:45:58
全部回复
小白：回复文老师 那我该怎么处理呢 记到2020年是不是就要用到以前年度损益调整科目？会计分录应该怎么做合适呢？
2022-11-21 19:15:02
文老师：回复小白是的，最好是用以前年度损益调整，可以的
2022-11-21 19:26:15
小白：回复文老师 如果不想用以前年度损益调整科目怎么办？老师？
2022-11-21 19:46:56
文老师：回复小白那就需要去税务局更正报表
2022-11-21 20:13:51
小白：回复文老师 我12月份的报表没有申报！准备等汇算清缴申报年报的
2022-11-21 20:32:23
小白：回复文老师 如果这样我反账回去15月份先红冲了这边管理费用可以么？后面可要什么附件？毕竟我是1月份开票正式卖的车！
2022-11-21 20:56:03
文老师：回复小白那是可以这样做的，以前报表没有申报的话，影响不大
2022-11-21 21:21:10
小白：回复文老师 因为我1月份开票才能正式做销售分录那我这笔保险放在12月份红冲之前的管理费用的话！那后面可要什么附件？还有因为股东撤资卖给股东的那么分录怎么写？是借:管理费用 红字 贷:其他应付款 股东 可以么
2022-11-21 21:35:23
文老师：回复小白也就是这个管理费用由法人个人来承担是吗
2022-11-21 21:51:12
小白：回复文老师 也算差不多吧！这个车算是分家分给股东的！她在我们账面上有投资款45万！这里应该慢慢冲销她的投资款吧？毕竟她没有给我们钱！
2022-11-21 22:10:28
文老师：回复小白也是可以这样做的
2022-11-21 22:22:08
小白：回复文老师 好的 谢谢老师！先不打扰休息了
2022-11-21 22:44:22
小白：回复文老师 对了老师你没有回答我后面附件怎么搞？
2022-11-21 22:55:26
文老师：回复小白具体是什么附件的
2022-11-21 23:05:31
小白：回复文老师 因为我1月份开票才能正式做销售分录，那我这笔保险放在12月份红冲之前的管理费用的话！那后面可要什么附件？
2022-11-21 23:18:29
文老师：回复小白您的保险费发票是2019年12月份的是吧，或者您2019年就直接不做，到2020年1月过户的时候一起做，直接做往来款，
2022-11-21 23:43:45
小白：回复文老师 发票是2019年7月份的我们账上直接做费用了，现在过户给别人保险按照剩余月份一起让对方承担了！那我们这个之前费用不就不应该做那么多么？所以应该红冲吧？
2022-11-22 00:03:39
文老师：回复小白哦，这样的，那就自己写个说明
2022-11-22 00:14:53
小白：回复文老师 老师，那我做在12月份然后红冲？那写个说明应该怎么写？
2022-11-22 00:29:30
文老师：回复小白就说是由于车辆过户，和对方协商一致同意从什么时候到什么时候的保险费，具体金额由某某承担，现在从管理费用里面予以冲减，特此说明
2022-11-22 00:58:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ xyz 发表的提问：
我帐套没有以前年度损益调整科目，现在想更正去年管理费用，怎么做会计分录？
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目（或相反分录 ） 没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目调整
4楼
2022-11-21 20:03:53
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们公司2019年12月份过户给别人一辆车子，车折和保险合计金额38269.75 保险金额是3269.75 。然后我2020年1月份开的发票35000元。这个卖车会计分录应该1月份做是不是？但是这个保险我们2019年做到管理费用了。但是现在卖了需要红字冲了。但是如果做到2020年是不是涉及到以前年度损益调整科目但是我不想用这个科目想反账到去年处理。我该怎么处理？
您好，您反结账的话，会影响您公司去年申报的所得税和财务报表
5楼
2022-11-21 21:26:05
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
收到17年油票30万会计分录：借：管理费用30万，贷：以前年度损益30万，这样做对吗
应该是借以前年度损益调整
6楼
2022-11-21 22:26:03
全部回复
雨蝶：回复老刘 用财务软件记账，借：以前年度损益调整30万，贷：管理费用30万吗，
2022-11-21 22:47:14
老刘：回复雨蝶贷应该是欠款吧。。。
2022-11-21 23:15:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
以前年度管理费用调整成销售费用，怎么做会计分录？
你好　你具体业务是什么
7楼
2022-11-21 23:42:47
全部回复
米嘟妈妈：回复meizi老师 服务业
2022-11-22 00:02:39
米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模，小企业会计准则
2022-11-22 00:22:11
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　　金额多少　需要调整　
2022-11-22 00:41:14
米嘟妈妈：回复meizi老师 37万左右
2022-11-22 00:57:50
米嘟妈妈：回复meizi老师 我们刚开办是都做到管理费用，现在有业务了，都算业务的费用，
2022-11-22 01:14:45
米嘟妈妈：回复meizi老师 有什么规定吗
2022-11-22 01:41:40
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　筹建期都是计入管理费用－开办费核算的　计入了营业期才计入受益部门的费用
2022-11-22 02:07:57
米嘟妈妈：回复meizi老师 您的意思不用调整？
2022-11-22 02:34:53
meizi老师：回复米嘟妈妈你好　如果在筹建期的话实际计入的管理费用可以不调整
2022-11-22 02:50:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 甜美的战斗机 发表的提问：
1.以前年度少计管理费用12万元；2.以前年度多记财务利息支出10万元；以上两笔业务不影响当年损益，会计分录怎么做？
你好 1，借；以前年度损益调整——管理费用12万元，贷；相关科目 2，借；相关科目，贷；以前年度损益调整——财务费用 10万
8楼
2022-11-22 00:42:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前年度多记管理费用怎样做会计分录？
你好，做这个调整分录 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
9楼
2022-11-22 01:55:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 空中 发表的提问：
漏记了以前年度的管理费用，怎么做会计分录？
你好，漏记了以前年度的管理费用，补做分录是 借：以前年度损益调整—管理费用，贷：库存现金等科目 
10楼
2022-11-22 03:11:03
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 馨儿 发表的提问：
老师好，我公司17年成立建帐的时候，财务系统没做做649.99元的管理费用分录（也没有见有这笔业务的单据），但18年年报的时候却多报了这笔费用，我想在本年调整这笔分录，做到以前年度损溢调整这个科目来，什么做会计分录？还是说有更好的方法来调整这笔费用
你好，同学 借 应付账款等等 贷 以前年度损益调整 649.99
11楼
2022-11-22 04:08:36
全部回复
馨儿：回复陈诗晗老师 老师，我这笔649.99元是虚数，什么都没有的，17年12月份成立的新公司的时候，没有发生业务的（银行跟现金都没有任何变动），只是在18年报17年汇算清缴的时候，多报了这个数据，能否这么做分录调整即---借费用649.99，贷以前年度损益调整649.99
2022-11-22 04:42:09
陈诗晗老师：回复馨儿你当时这分录虚增加是如何做的，现在做相反分录处理
2022-11-22 04:59:40
馨儿：回复陈诗晗老师 17年没有分录，都没有这笔业务
2022-11-22 05:12:56
陈诗晗老师：回复馨儿没分录，那你这个是体现在哪里的
2022-11-22 05:35:38
馨儿：回复陈诗晗老师 17年的年报里面
2022-11-22 05:47:09
馨儿：回复陈诗晗老师 就相当于我年报报表多做亏损649.99元，这个费用却没有发生
2022-11-22 06:16:49
陈诗晗老师：回复馨儿那你不用调整的啊 你之前都没入账，你现在账上怎么调整呢
2022-11-22 06:34:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
单位最近被稽查，认为有以前年度30000的管理费用需要调减，如何做会计分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费
12楼
2022-11-22 05:19:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将以前年度的待摊费用调整至管理费用应该怎样做会计分录呢?
就是资产负债表的待摊费用科目全部转入未分配利润科目.
13楼
2022-11-22 06:36:06
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：管理费用 贷：待摊费用
2022-11-22 07:00:17
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
调整以前年度错误科目，冲减管理费用，怎么做分录啊？
管理费用用以前年度损益调整科目替代
14楼
2022-11-22 07:40:36
全部回复
寂寞的曲奇：回复晓宇老师 我记得以前年度损益调整科目，不是取消了么？
2022-11-22 08:09:23
晓宇老师：回复寂寞的曲奇您好，同学，并没有取消。
2022-11-22 08:35:47
寂寞的曲奇：回复晓宇老师 好的
2022-11-22 09:00:52
晓宇老师：回复寂寞的曲奇请您对我的回答及时给予评价！ 祝您工作顺利！
2022-11-22 09:19:40
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 醉熏的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则，调整以前年度管理费用（调减），怎么做凭证？
你原来的分录是什么呢
15楼
2022-11-22 08:44:48
全部回复
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