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补缴上年所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
16楼
2022-12-19 13:04:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
17楼
2022-12-19 14:18:58
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2022-12-19 14:41:29
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2022-12-19 15:02:26
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2022-12-19 15:32:08
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2022-12-19 15:48:57
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2022-12-19 16:14:07
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2022-12-19 16:41:14
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
18楼
2022-12-19 15:45:16
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-12-19 16:07:59
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-12-19 16:32:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
19楼
2022-12-19 16:49:44
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2022-12-19 17:18:44
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2022-12-19 17:40:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
20楼
2022-12-19 17:51:59
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2022-12-19 18:12:38
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2022-12-19 18:23:08
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2022-12-19 18:41:59
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2022-12-19 18:54:35
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 19:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
21楼
2023-01-02 14:48:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
22楼
2023-01-02 14:59:21
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2023-01-02 15:24:30
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2023-01-02 15:51:27
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2023-01-02 16:19:16
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-02 16:32:27
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
23楼
2023-01-02 15:18:00
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-01-02 15:44:32
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-01-02 16:03:33
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
24楼
2023-01-28 20:53:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
25楼
2023-01-28 21:17:11
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-01-28 21:42:49
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-01-28 22:05:45
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-01-28 22:29:12
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-01-28 22:57:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
26楼
2023-01-28 21:32:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 包容的大船 发表的提问：
小企业会计所得税清算补交上年度的所得税，分录以及财务报表调整哪几项，今年清算时，已缴纳所得税是否包含补交上年度的所得税。谢谢
1、报表不用调整，分录 ：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借 ：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、已缴纳所得税不包含补交上年度的所得税
27楼
2023-01-29 20:44:15
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
28楼
2023-01-29 20:52:18
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
29楼
2023-01-29 20:59:46
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
30楼
2023-01-29 21:20:14
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2023-01-29 21:48:42
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-29 22:06:01
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2023-01-29 22:33:56
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2023-01-29 23:02:46
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