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补缴上年所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
286楼
2023-06-26 16:17:22
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仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2023-06-26 16:48:05
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2023-06-26 17:08:32
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2023-06-26 17:36:44
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
287楼
2023-06-26 16:42:54
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-06-26 17:10:17
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-06-26 17:31:03
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-06-26 17:52:12
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-06-26 18:14:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
288楼
2023-06-26 16:53:59
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2023-06-26 17:24:55
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2023-06-26 17:49:13
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2023-06-26 18:07:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，我们适用小企业会计准则，所得税年度汇算清缴补交的所得税现在该怎样做分录呢？
你好 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 缴纳l:借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
289楼
2023-06-27 16:15:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
19年所得税汇算清缴调增了业务招待费 补交700的企业所得税 请问老师 会计分录需要怎么做
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴：1、计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税同时调整未分配利润借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整。2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款
290楼
2023-06-27 16:35:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
补缴以前年度所得税如何做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
291楼
2023-06-27 16:53:59
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 老师那么这个补缴的所得税要计提吗？
2023-06-27 17:16:18
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 需要计提的。
2023-06-27 17:41:36
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 计提的分录怎么做
2023-06-27 18:08:04
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 老师你这两个分录合并是借利润分配～未分配利润，贷应交税费～应交所得税，那么计提的分录怎么做？
2023-06-27 18:20:57
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 计提分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说
2023-06-27 18:48:17
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 因为涉及以前年度损益科目，所以要用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目
2023-06-27 19:13:49
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 老师小企业会计准则不是没有以前年度损益调整科目吗？也需要用以前年度损益调整计提？还是小企业会计准则不用计提了？
2023-06-27 19:28:16
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 如果使用小企业准则的话，就不需要计提了，直接使用利润分配——未分配利润科目。
2023-06-27 19:45:17
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 好的知道了谢谢老师
2023-06-27 20:09:27
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
292楼
2023-06-28 16:37:03
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-06-28 16:52:30
honey：回复小惑老师 44万
2023-06-28 17:15:36
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-06-28 17:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后要补交税款，但是上年没有计提，现在要怎么做分录了？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
293楼
2023-06-28 16:43:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
2021年补交2017年的企业所得税2万，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则。
294楼
2023-06-28 16:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税做会计分录，结转以前年度损益调整时，利润分配-未分配利润的数据是哪里来的呀 是计提应缴所得税时的数据吗？
你好，对的是的你补交的企业所得税的金额。
295楼
2023-06-29 16:23:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
296楼
2023-06-29 16:35:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
297楼
2023-06-29 16:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
298楼
2023-07-02 18:23:34
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-07-02 18:50:20
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-07-02 19:01:10
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-07-02 19:13:39
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-07-02 19:29:03
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-07-02 19:51:45
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-07-02 20:11:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ arale08 发表的提问：
老师请问，20年上半年所得税预缴9万，下半年是为亏损状态，会计就做了冲回应交所得税的会计分录金额8.5，但是21年9月税务返还20年所得税预缴款8.9万元，我这笔款的会计分录应该怎么做？
借银行存款贷应交税费，做这个就可以，你看一下应交税费是不是没有余额了。
299楼
2023-07-02 18:32:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
300楼
2023-07-02 18:44:59
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-07-02 19:05:24
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-07-02 19:17:14
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-07-02 19:43:53
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-07-02 20:02:12
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-07-02 20:31:37
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-07-02 20:42:30
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-07-02 21:04:33
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-07-02 21:31:12
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