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补缴上年所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
46楼
2023-02-06 21:23:58
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-06 21:50:00
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-06 22:17:51
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-06 22:36:35
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 23:03:41
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-06 23:18:47
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
47楼
2023-02-07 20:33:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
48楼
2023-02-07 21:01:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
49楼
2023-02-07 21:14:59
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 21:46:35
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-07 21:57:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
50楼
2023-02-08 20:16:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
51楼
2023-02-08 20:30:32
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-02-08 20:43:49
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-02-08 21:13:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
52楼
2023-02-08 20:58:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
53楼
2023-02-08 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
54楼
2023-02-09 20:34:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
55楼
2023-02-09 20:48:47
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-02-09 21:18:49
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-02-09 21:43:26
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-02-09 21:59:13
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-02-09 22:16:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
56楼
2023-02-09 21:06:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鬧壹鬧 发表的提问：
老师，怎么计提和补缴上年度个体经营所得税分录
您好！是借以前年度损益调整 贷应交税费，再借应交税费，贷银行存款
57楼
2023-02-09 21:14:59
全部回复
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 好的  谢谢老师
2023-02-09 21:39:52
徐阿富老师：回复鬧壹鬧不客气。祝你生活愉快。请为我五星好评，谢谢
2023-02-09 22:06:07
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 老师 弥补以前年度亏损 现在能弥补几年来着
2023-02-09 22:23:49
徐阿富老师：回复鬧壹鬧你好。一般企业是五年。
2023-02-09 22:38:28
徐阿富老师：回复鬧壹鬧我现在在开车，不同的问题你重新发起提问吧，好吗。
2023-02-09 22:53:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
58楼
2023-02-13 20:12:43
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2023-02-13 20:27:20
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2023-02-13 20:44:11
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2023-02-13 20:55:03
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2023-02-13 21:17:39
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2023-02-13 21:37:53
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-13 21:58:29
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
59楼
2023-02-13 20:35:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
60楼
2023-02-13 21:02:58
全部回复
春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-02-13 21:27:46
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-02-13 21:51:36
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-02-13 22:05:45
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-02-13 22:24:33
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-02-13 22:44:21
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-02-13 23:14:05
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-02-13 23:35:08
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-02-13 23:56:10
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