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补缴上年所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 纯真的汉堡 发表的提问：
补缴所得税和附加税会计分录怎么做
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费——应交所得税 应交税费-附加税 贷：银行存款
91楼
2023-02-28 20:18:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
92楼
2023-02-28 20:35:59
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-02-28 20:57:33
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-28 21:22:55
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-02-28 21:33:17
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-02-28 22:02:35
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-02-28 22:18:19
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-02-28 22:38:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 风里的梦 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
93楼
2023-03-01 19:43:41
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风里的梦：回复邹老师 老师：再问一下我是5月进行汇缴的，以上这三步都是在18年5月做帐对吧
2023-03-01 20:08:21
邹老师：回复风里的梦你好，是的，在实际补税的月份做这个账务处理
2023-03-01 20:31:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Y 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
在补缴的当年度，直接确认所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税
94楼
2023-03-01 20:02:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高挑的钻石 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?
你这个是企业会计准则还是小准则？
95楼
2023-03-01 20:24:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LDW 发表的提问：
补缴汇算清缴企业所得税如何作会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
96楼
2023-03-01 20:32:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
97楼
2023-03-06 19:38:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2023-03-06 20:02:31
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-03-06 20:23:17
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-03-06 20:50:23
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-06 21:11:06
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 21:39:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
99楼
2023-03-06 20:30:22
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-03-06 20:55:24
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-03-06 21:22:47
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-03-06 21:36:29
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-03-06 21:59:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
100楼
2023-03-06 20:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
101楼
2023-03-07 18:57:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
102楼
2023-03-07 19:25:53
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-03-07 19:53:56
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-03-07 20:13:33
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-03-07 20:41:46
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-03-07 21:05:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
103楼
2023-03-07 19:55:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
104楼
2023-03-07 20:01:57
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
105楼
2023-03-07 20:23:59
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-07 20:45:03
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-07 21:08:28
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-07 21:32:13
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-07 21:58:50
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