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补缴上年所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
31楼
2023-01-29 21:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师你好，请问上年汇算清缴补交的所得税如何编制会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
32楼
2023-01-30 20:08:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
33楼
2023-01-30 20:34:06
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钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2023-01-30 20:47:57
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2023-01-30 21:13:42
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2023-01-30 21:37:57
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-01-30 22:03:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
34楼
2023-01-30 21:03:26
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
35楼
2023-01-30 21:29:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
36楼
2023-01-31 20:27:35
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，补缴上年汇算清缴所得税分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
37楼
2023-01-31 20:49:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
38楼
2023-01-31 20:59:49
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艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2023-01-31 21:29:08
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2023-01-31 21:44:06
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2023-01-31 22:02:44
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2023-01-31 22:21:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度所得税分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
39楼
2023-01-31 21:26:59
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郭老师：回复呦呦借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-01-31 21:47:10
呦呦：回复郭老师 最后结转利润分配二级科目写什么，未分配利润吗，然后以前年度损益调整用写二级科目吗
2023-01-31 22:14:28
郭老师：回复呦呦以前年度不需要二级科目利润分配二级科目是未分配利润。
2023-01-31 22:32:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
40楼
2023-02-01 20:52:34
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-02-01 21:06:59
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-02-01 21:24:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
41楼
2023-02-01 21:21:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
去年年底计提的所得税，今年1月份缴纳所得税，汇算清缴的时候补交所得税的会计分录，还需要计提吗
需要计提的
42楼
2023-02-01 21:26:59
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李龙：回复邹老师 我理解的有2种方式： 方式一：计提企业所得税，借：所得税费用，贷应交税金-所得税；补交税金，借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款； 方式二：借：以前年度损益调整，贷：应交税金-所得税；借：应交税金-所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整； 以上哪一种是对的？？
2023-02-01 21:53:14
邹老师：回复李龙汇算清缴补交所得税 是第二种方式
2023-02-01 22:07:25
李龙：回复邹老师 我们的所得税是应付税款法，是不是可以直接就做一个会计分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款啊
2023-02-01 22:29:47
邹老师：回复李龙还需要做一笔计提分录的
2023-02-01 22:50:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
汇算清缴补缴上年所得税，怎么做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
43楼
2023-02-06 20:32:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 平淡 发表的提问：
19年汇算清缴需补缴所得税的会计分录应该怎么做？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
44楼
2023-02-06 20:48:38
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平淡：回复bamboo老师 我也是这样做的，资产负债表需要调整吗？
2023-02-06 21:06:52
bamboo老师：回复平淡资产负债表不需要调整
2023-02-06 21:32:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
45楼
2023-02-06 21:10:44
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无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-02-06 21:24:06
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-02-06 21:41:04
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-02-06 22:09:20
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-02-06 22:20:04
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-02-06 22:33:04
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-02-06 22:49:53
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-02-06 23:11:04
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