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补缴上年所得税会计分录
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
1楼
2022-12-18 18:59:32
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-18 19:45:54
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
2楼
2022-12-18 20:10:14
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
3楼
2022-12-18 21:13:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
4楼
2022-12-18 22:04:39
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
5楼
2022-12-18 23:01:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
6楼
2022-12-19 00:20:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
7楼
2022-12-19 01:38:00
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-19 01:49:41
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-19 02:07:34
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-19 02:32:05
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-19 02:45:52
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-19 02:58:36
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-19 03:23:36
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-19 03:49:26
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-19 04:12:20
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-19 04:29:01
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-19 04:47:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
8楼
2022-12-19 02:51:52
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
9楼
2022-12-19 04:11:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
10楼
2022-12-19 05:36:48
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-12-19 05:52:56
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-12-19 06:07:40
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-12-19 06:35:21
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-12-19 06:53:59
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-12-19 07:22:01
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-12-19 07:32:09
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-12-19 07:54:18
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-12-19 08:18:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
11楼
2022-12-19 06:49:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
12楼
2022-12-19 08:09:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
13楼
2022-12-19 09:05:20
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
17年汇算清缴补缴了企业所得税，分录这样写，多吗？上年没计提的，本年补计提与缴纳：交纳上年所得税会计分录：借：以前年度损益调整贷：应缴税金-应缴所得税借：应缴税金-应缴所得税贷：银行存款借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整最后结转的分录正确吗？
结转的分录是正确的。
14楼
2022-12-19 10:13:14
全部回复
暗香疏影：回复张艳老师 那最后的未分配利润余额多了税款，这正确吗？
2022-12-19 10:26:18
张艳老师：回复暗香疏影不会多税款的，因为已经缴纳了，冲平科目了。
2022-12-19 10:56:04
暗香疏影：回复张艳老师 之前的都能对得上，就是缴了这个款之后就对不上了
2022-12-19 11:24:22
张艳老师：回复暗香疏影那不应该的，这笔分录是补交所得税汇算清缴的分录。
2022-12-19 11:41:13
暗香疏影：回复张艳老师 补缴了3782.11
2022-12-19 12:10:20
张艳老师：回复暗香疏影您补缴了所得税税款还对不上了，这个不可能的，除非您这笔分录的数字有问题 借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴所得税 这个分录是计提补缴税款的分录
2022-12-19 12:35:22
暗香疏影：回复张艳老师 就是去年12月份计提了企业所得税，今年1月份扣缴了，然后5月份汇算清缴没申报上，8月份补申报的补缴了这么多
2022-12-19 12:49:16
张艳老师：回复暗香疏影您的差额是不是滞纳金和罚款啊？
2022-12-19 13:01:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
15楼
2022-12-19 11:34:49
全部回复
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-12-19 12:00:48
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-12-19 12:26:43
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-12-19 12:44:03
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-12-19 13:01:55
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-12-19 13:28:03
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-12-19 13:42:57
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