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补缴上年所得税会计分录
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职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
5月份提交汇算清缴，有纳税调增项目，要补缴上年企业所得税，是要在5月做补提上年企业所得税分录和结转分录到利润分录，6月做上交钱的分录，对么？
是的，是可以这样理解。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
106楼
2023-03-08 19:30:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
107楼
2023-03-08 19:54:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 丁10334010 发表的提问：
所得税汇算清缴补的税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
108楼
2023-03-08 20:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李艳平 发表的提问：
上年所得税补缴需要计入哪个会计科目
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
109楼
2023-03-13 19:42:01
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李艳平：回复邹老师 现在一般纳税人报税表格是不是资产负债表、利润表和现金流量表
2023-03-13 20:09:45
李艳平：回复邹老师 现在金流量表是谁填写的？ 现在营改增后的对报税这块的具体变化？
2023-03-13 20:23:40
邹老师：回复李艳平财务报表一般就是提供这些 现金流量表也是企业编制的 其实对以前征收营业税的现在改征增值税的变化还是比较大，一般是登录国税网站或者在电子申报系统做增值税的申报
2023-03-13 20:46:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ carol. 发表的提问：
今年稽查补税缴纳的增值税 企业所得税的会计分录怎么做/
你好，是少做了收入，导致补交增值税，所得税吗？ 
110楼
2023-03-13 19:49:05
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carol.：回复邹老师 是的，补缴了增值税
2023-03-13 20:18:57
邹老师：回复carol.你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税，应交税费—所得税，贷：银行存款 
2023-03-13 20:47:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
111楼
2023-03-13 19:58:51
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唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-03-13 20:43:21
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-03-13 21:08:08
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
汇算清缴补交所得税会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
112楼
2023-03-13 20:14:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师你好，我单位是合伙人律师事务所，缴纳生产经营所得税，汇算清缴2019年生产经营所得税有退税和补交税发生，请问补交税的会计分录，退税的会计分录，谢谢！
你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录
113楼
2023-03-14 19:13:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 笑点低的雨 发表的提问：
吴老师。你好：补交上年所得税的会计分录处理及会计报表反映。
报表不用调整 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 调整： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 结转： 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 补提： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用
114楼
2023-03-14 19:34:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
115楼
2023-03-14 19:56:40
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-03-14 20:09:21
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-03-14 20:27:39
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-03-14 20:48:40
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-03-14 21:13:55
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-03-14 21:26:06
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-03-14 21:41:40
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-03-14 21:56:41
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-03-14 22:25:18
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-03-14 22:54:10
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 23:10:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
补交汇算清缴所得税，会计分录怎么做
　所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
116楼
2023-03-14 20:08:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
117楼
2023-03-15 19:05:21
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
2020年补缴2019年的所得税1万和滞纳金1千， 2020年怎么做会计分录
同学你好！这个金额不大    可以直接计入20年的 借：所得税费用   10000      贷：应交税费-应交所得税     10000 借：应交税费-应交所得税   10000       贷：银行存款          10000 借：营业外支出-滞纳金    1000     贷：银行存款           1000
118楼
2023-03-15 19:25:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
119楼
2023-03-15 19:33:31
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
120楼
2023-03-15 19:42:09
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-03-15 20:14:07
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-03-15 20:24:57
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-03-15 20:38:13
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-03-15 20:48:38
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-03-15 21:15:53
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-03-15 21:43:26
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-03-15 21:55:57
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-03-15 22:16:28
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-03-15 22:34:56
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-03-15 22:52:42
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