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补交上年所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
151楼
2023-04-09 21:20:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
152楼
2023-04-10 18:52:07
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绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-04-10 19:15:32
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-04-10 19:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小陶子 发表的提问：
补交上一年度房产税滞纳金会计分录
你好，是分别补交了房产税和滞纳金 还是就是缴纳了房产税形成的滞纳金？
153楼
2023-04-10 19:07:16
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邹老师：回复小陶子如果是房产税，滞纳金 借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 如果 就是滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
2023-04-10 19:20:50
小陶子：回复邹老师 是上一年度的没交 补交了税款和滞纳金 不用通过以前年度损益吗
2023-04-10 19:43:45
邹老师：回复小陶子你好，如果没有计提，就需要计提，计提需要通过以前年度损益调整科目的 完整的分录是 计提房产税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——房产税 实际缴纳的时候，借；应交税费——房产税，营业外支出，贷；银行存款 结转损益，借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-04-10 20:10:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
154楼
2023-04-10 19:17:58
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
行政单位上年度少计提了员工的个人所得税，财务补提分录是借：应付职工薪酬 ，贷：其他应交税费-应交个人所得税，那预算会计怎么做？
同学您好，补计提个人所得税，不用做预算会计分录，在实际上交个人所得税的时候再做预算会计分录， 实际上交个人所得税时，冲减您分录的贷方，财务会计分录： 借：其他应交税费—应交个人所得税     贷：银行存款 预算会计分录： 借：财政拨款结转—期初余额调整   贷：资金结存—货币资金
155楼
2023-04-11 18:31:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
156楼
2023-04-11 18:50:13
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唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-04-11 19:32:30
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-04-11 19:46:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
157楼
2023-04-11 18:56:55
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羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2023-04-11 19:14:37
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-04-11 19:39:16
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2023-04-11 20:03:00
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2023-04-11 20:23:49
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2023-04-11 20:51:03
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2023-04-11 21:11:18
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2023-04-11 21:40:29
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-04-11 22:02:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
我们是高新企业，17年汇算清缴时补交了企业所得税，6月份因为没有加计扣除又更正了申报，企业所得税又多交了，这部分多交的企业所得税该怎样做会计分录，在18年抵扣季度所得税时怎么做会计分录？
您好，多交的企业所得税，做分录时，借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。18年抵扣季度所得税时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，就行。
158楼
2023-04-11 19:09:26
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冰雨：回复王雁鸣老师 多交时不需要做到以前年度损益调整吗？
2023-04-11 19:40:42
王雁鸣老师：回复冰雨您好，不需要了。简化起见，不需要做到以前年度损益调整处理的。
2023-04-11 19:51:46
冰雨：回复王雁鸣老师 更正申报之前还补交了企业所得税，需要做到以前年度损益调整吧？我补交税是在5月份，但是四月份没有做借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 我可以在做5月份账时一起把借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 ，还有 结转分录 交税分录一起做在5月份吗？6月份更正申报企业所得税分录要做到5月份吗？借：所得税，负数，贷：应交税费-应交企业所得税，负数。
2023-04-11 20:10:01
王雁鸣老师：回复冰雨您好，更正之前的，也没必要做到以前年度损益调整科目处理的。如果您想做到以前年度损益调整科目处理，按您的想法处理就行了。可以的一起做到5月份的，6月份的更正分录，做到5月也行，6月也可以的。不影响。
2023-04-11 20:32:37
冰雨：回复王雁鸣老师 老师，18年企业所得税用17年多交抵扣，这样18年的税负不就很低了？可有风险？我要怎么做比较好
2023-04-11 20:50:17
王雁鸣老师：回复冰雨您好，是的，没什么风险的，不要总考虑那个企业所得税负的问题，据实操作比什么都强。
2023-04-11 21:12:07
冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在交社保是不是不需要做到应付职工薪酬-社保费，在每月交时直接做到管理费用-社保费就可以了？
2023-04-11 21:32:12
王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，但是不规范，规范的做法还是要计提记入应付职工薪酬-社保费，上交时，再借；应付职工薪酬-社保费，贷：现金或者银行存款。
2023-04-11 21:45:52
冰雨：回复王雁鸣老师 老师，现在社保都是当月交当月的，那我当月计提，当月缴费是可以的吧？
2023-04-11 21:58:27
王雁鸣老师：回复冰雨您好，可以的，这样做比较合理。
2023-04-11 22:24:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
159楼
2023-04-11 19:17:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想咨询一下我年报的时候补交了去年的所得税 会计分录怎么写啊
借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
160楼
2023-04-12 18:48:04
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逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？
2023-04-12 19:07:22
徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
2023-04-12 19:28:29
逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？
2023-04-12 19:50:27
徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的
2023-04-12 20:07:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
161楼
2023-04-12 19:05:58
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
162楼
2023-04-12 19:14:58
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李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2023-04-12 19:26:47
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-12 19:46:48
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2023-04-12 20:09:20
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2023-04-12 20:23:30
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
163楼
2023-04-16 20:38:03
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-04-16 21:00:47
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-04-16 21:12:31
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-04-16 21:41:40
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-04-16 22:04:36
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-04-16 22:33:00
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-04-16 22:57:34
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-16 23:18:37
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
14年11月补交13年增值税款和企业所得税，还交了滞纳金，教下怎样做会计分录呢
对查补的前年度的企业所得税，在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。分录：（1）调整应交所得税 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 2.补交增值税 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
164楼
2023-04-16 21:00:06
全部回复
杨阳：回复赵老师 是因为发现有一笔收入167898元没有记入然后产生的增值税，这里面没有看到收入科目的 。还有城建税那些怎样做会计分录呢。在用友软件里做账没有增值税检查调整这一科目是不是要增加这个科目呢
2023-04-16 21:51:48
赵老师：回复杨阳1.补记收入 借：应收帐款 196440.66 贷：以前年度损益调整 167898 贷：应交税费--增值税检查调整28543.66 借：应交税费--增值税检查调整28543.66 贷：银行存款 28543.66 2.补城建税（城市7%，县城5%） 借：以前年度损益调整 11752.86 贷：应交税费-应交城建税 11752.86 借：应交税费-应交城建税 11752.86 贷：银行存款 11752.86 3. 以前年度损益调整转出 借：以前年度损益调整 156145.14 贷：利润分配-未分配利润 156145.14
2023-04-16 22:17:13
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴后会计分录怎么做?
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
165楼
2023-04-16 21:17:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 老师您刚才教的分录是在同一个月做的不用在上月计提吧
2023-04-16 21:37:54
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜这个是跨年的，补交的一般是上年的税款
2023-04-16 22:02:31
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