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补交上年所得税会计分录
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
136楼
2023-03-27 20:00:29
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
137楼
2023-03-27 20:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ????flower 发表的提问：
补计提去年补交个人所得税，由公司出怎么做分录
你好！按规定不应该由公司承担，这样影响个税金额计算的
138楼
2023-03-28 18:20:31
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????flower：回复QQ老师 但是不清楚是补交了那些人了，
2023-03-28 18:56:25
QQ老师：回复????flower你好！没有名单吗？
2023-03-28 19:16:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记其他业务收入补交所得税的会计分录
1. 确认其他业务收入 借 应收账款 贷 以前年度损益 ； 2. 缴纳所得税 借 以前年度损益 贷 银行存款； 3 截止以前年度损益 借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
139楼
2023-03-28 18:48:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
140楼
2023-03-28 19:11:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
141楼
2023-03-28 19:25:42
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-03-28 19:58:17
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-03-28 20:22:03
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-03-28 20:32:57
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-03-28 20:56:30
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-03-28 21:16:45
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-03-28 21:39:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
补16年的企业所得税会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
142楼
2023-03-28 19:47:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
143楼
2023-03-29 20:09:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LL 发表的提问：
18年补了17年的所得税会计分录怎么出
可以确认当年度所得税，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
144楼
2023-03-29 20:22:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
145楼
2023-03-29 20:32:39
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-03-29 20:48:04
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-03-29 21:09:24
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-03-29 21:34:06
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-03-29 21:56:27
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 22:10:36
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，1月补计提上年12月漏计提所得税分录 借：上年度损益调整—所得税 贷：应交税费—所得税 结转损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：上年度损益调整对吗？
同学， 你好，对的，你的分录正确。
146楼
2023-03-29 20:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
147楼
2023-04-09 20:14:52
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-04-09 20:31:55
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-04-09 20:42:05
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-04-09 21:00:13
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-04-09 21:10:18
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-04-09 21:22:33
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-04-09 21:50:01
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-04-09 22:06:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
所得税核定征收企业，今年补交去年所得税的会计分怎样做呢？
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
148楼
2023-04-09 20:34:17
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
我们17年弥补了15年的亏损10488，交了所得税1048.8，这个需要做会计分录吗？
1、借：所得税费用 1048.8 贷：应交税费-应交企业所得税 1048.8 2、借：应交税费-应交企业所得税 1048.8 贷：银行存款 1048.8
149楼
2023-04-09 20:53:31
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飞翔的蝶：回复方亮老师 我是在今年第二季度弥补的，交的不是这个数，不是在汇算清缴时做的，这样需要做账吗？但是我实际未分配利润是对的， 就是所得税这款不体现这个数，我今年的利润总额是218，所得税是20.8，正好查差出这个数1048.8，
2023-04-09 21:12:01
方亮老师：回复飞翔的蝶老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。
2023-04-09 21:29:59
飞翔的蝶：回复方亮老师 @亮老师:我们是在今年第二季度报所得税的时候弥补的15年的亏损10488，但是，第二季填写完后，不需要要1048.8的税， 现在我不知打怎么做这个账了， 17年的利润总额是218900，交了所得税20842.82，
2023-04-09 21:41:42
方亮老师：回复飞翔的蝶老师没有完全理解您说的意思，您按照弥补亏损后的金额计提以及缴纳企业所得税即可： 1、计提： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、缴纳： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-04-09 22:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
150楼
2023-04-09 21:11:23
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