首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交上年所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
121楼
2023-03-15 20:08:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整-所得税费用 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
122楼
2023-03-20 19:04:14
全部回复
烟花懿冷：回复月月老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-03-20 19:17:49
月月老师：回复烟花懿冷你好，是的，按比例也需要调整的。
2023-03-20 19:43:00
烟花懿冷：回复月月老师 怎样调整做分录呢？
2023-03-20 20:02:14
月月老师：回复烟花懿冷你好， 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积
2023-03-20 20:20:33
烟花懿冷：回复月月老师 老师然后还要把以前年度损益调整结转到利润分配是吗？老师调增是应该做相反分录吗
2023-03-20 20:32:56
月月老师：回复烟花懿冷你好，需要把以前年度损益调整余额转到利润分配的。调增是做相反分录的。
2023-03-20 20:43:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
123楼
2023-03-20 19:31:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
124楼
2023-03-20 19:53:28
全部回复
海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-03-20 20:06:48
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-03-20 20:31:13
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-03-20 20:45:47
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-03-20 21:08:14
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-03-20 21:20:23
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-03-20 21:37:31
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-03-20 21:55:08
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-20 22:16:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
125楼
2023-03-20 20:09:49
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
请问老师以前年度汇算清缴时需要补交所得税，补交的税款需要补一笔分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，但是以前年度也没做这笔，现在需不需要补做这个分录，如果没做这笔分录会影响哪些报表或哪些数据对应不上呢？
你好 现在需要补做 但是会影响去年的申报表未分配利润的数字
126楼
2023-03-20 20:35:58
全部回复
丽茶阁：回复轶尘老师 不做可以吗？
2023-03-20 20:52:29
丽茶阁：回复轶尘老师 只影响负债表吧
2023-03-20 21:21:13
轶尘老师：回复丽茶阁不做你的应交所得税科目不平  
2023-03-20 21:39:56
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
127楼
2023-03-21 18:55:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
128楼
2023-03-21 19:15:11
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-03-21 19:33:48
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-03-21 20:02:43
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-03-21 20:14:32
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-03-21 20:25:38
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-03-21 20:42:35
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-03-21 21:11:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
129楼
2023-03-21 19:33:42
全部回复
哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-03-21 20:03:18
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-03-21 20:19:01
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-03-21 20:36:33
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-03-21 20:47:40
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？
借以前年度损益调整 贷应交税费 -所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
130楼
2023-03-21 19:56:59
全部回复
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师还需要做其他分录吗？完整分录是怎样呢？
2023-03-21 20:17:20
吴少琴老师：回复烟花懿冷借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-21 20:44:13
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢
2023-03-21 21:09:54
吴少琴老师：回复烟花懿冷可以不调整，直接本年少计提就可以
2023-03-21 21:35:45
烟花懿冷：回复吴少琴老师 老师，如果调整，怎样做分录？
2023-03-21 21:55:23
吴少琴老师：回复烟花懿冷借盈余公积 贷利润分配-未分配利润
2023-03-21 22:13:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
131楼
2023-03-22 19:22:01
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-03-22 19:37:58
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-22 19:52:30
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-03-22 20:20:00
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-03-22 20:44:33
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-03-22 21:02:35
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-03-22 21:30:01
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-03-22 21:44:50
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-03-22 22:06:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
132楼
2023-03-22 19:28:44
全部回复
杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-22 19:58:22
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-22 20:13:47
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-22 20:35:30
杨：回复月月老师
2023-03-22 20:52:12
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-22 21:20:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
133楼
2023-03-22 19:38:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李龙 发表的提问：
今年补交企业所得税的会计分录，能否帮忙回答详细一些，谢谢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
134楼
2023-03-22 19:53:59
全部回复
李龙：回复邹老师 问下最后一项是结转所得税，算在本期损益结转里吗？
2023-03-22 20:13:44
邹老师：回复李龙是的
2023-03-22 20:40:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 赵云侠 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税款，会计分录怎么做？
你好， 不计提所得税 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
135楼
2023-03-27 19:49:24
全部回复
赵云侠：回复冉老师 不需要走 以前年度损益调整 科目了吗？
2023-03-27 20:20:32
冉老师：回复赵云侠这个要做到19年账务里面，要做到20年账务，要通过以前年度损益调整科目
2023-03-27 20:34:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料