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补交上年所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
181楼
2023-04-25 17:58:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补交上一年房产税，会计分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
182楼
2023-04-25 18:21:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
183楼
2023-04-25 18:44:00
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2023-04-25 18:59:32
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2023-04-25 19:11:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
184楼
2023-04-25 18:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
应该在2019年开发票的收入，在2020年5月份做汇算清缴时，按未开票收入进行了调增，并补交了所得税2000,现在账上怎么做会计分录（有关所得税的分录和增值税的分录）
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-04-26 18:20:00
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maize老师：回复兴奋的台灯你这个是无票收入没有做？账上？借应收账款 贷以前年度损益调整，贷销项税额，借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-04-26 18:40:25
兴奋的台灯：回复maize老师 当时会计处理： 借：银行存款 贷：预收账款 年底忘记转收入了
2023-04-26 18:54:53
兴奋的台灯：回复maize老师 这个会不会牵连到附加税
2023-04-26 19:22:46
maize老师：回复兴奋的台灯会，你要是更正之前申报就涉及增值税 那就对应涉及附加税了，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-04-26 19:48:01
兴奋的台灯：回复maize老师 我刚查看了一下，去年12月底，“应交增值税”贷方余额为“-5000”,没有计提附加。但是现在调整会产生40000的销项税额，那是不是就是按35000计算附加，通过以前年度损益调整科目
2023-04-26 20:13:23
maize老师：回复兴奋的台灯是的，是的，是的，是的
2023-04-26 20:40:09
兴奋的台灯：回复maize老师 那这部分属于无票的销项税额，和从开票系统调出的销项税额数据肯定不一样，这部分无票的销售额和销项税额怎么在增值税申报表填写
2023-04-26 21:08:47
maize老师：回复兴奋的台灯一般纳税人附表1假设你们销售货物13% ，那这个栏13%货物，列是未开发票一列，
2023-04-26 21:36:23
兴奋的台灯：回复maize老师 这样做分录完整了吗？那个销项税额还用不用做其它分录调整了？
2023-04-26 21:57:37
maize老师：回复兴奋的台灯按下面这个做结转，你看截图
2023-04-26 22:27:02
兴奋的台灯：回复maize老师 根据汇算清缴要补做的预收账款转无票收入的调整分录算是做完了，也正确吧？是不是剩下的就正常把本月的收支做了，然后按你说的余额方向去结转就可以了？
2023-04-26 22:42:27
maize老师：回复兴奋的台灯是的，你写没有问题，是的，
2023-04-26 22:57:23
兴奋的台灯：回复maize老师 这样本月的资产负债表和利润表的数据勾稽关系会不会有影响？需不需要调整？
2023-04-26 23:15:26
maize老师：回复兴奋的台灯是会不等这个，实务中是不调就这样，
2023-04-26 23:27:07
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风剪初蕊& 发表的提问：
所得税汇算清缴后补交6000所得税，去年没计提，现在怎么做分录？
你好！最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交所得税 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
186楼
2023-04-26 18:27:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 虚拟的往事 发表的提问：
你好。18年汇算清缴补交的所得税如何做会记分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
187楼
2023-04-26 18:47:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
补交所得税分录如何做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
188楼
2023-05-03 19:38:07
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波斯猫：回复轶尘老师 以前年度损益调整这个科目在哪个科目下添加
2023-05-03 19:59:00
轶尘老师：回复波斯猫损益类下面的一级科目
2023-05-03 20:26:37
波斯猫：回复轶尘老师 老师，补交后，导致资产负债表与利润表不符，这是相差这补交的税额
2023-05-03 20:53:26
轶尘老师：回复波斯猫是啊 这个是正常的差异 因为调整利润分配了
2023-05-03 21:12:41
波斯猫：回复轶尘老师 不用管他吗？
2023-05-03 21:36:49
轶尘老师：回复波斯猫是的 不需要管他啊
2023-05-03 22:06:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 雪 发表的提问：
老师好！19年利润亏损1万没交所得税，20年汇算清缴时调增后补交了100多所得税，这个会计分录要怎么做
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
189楼
2023-05-03 19:53:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-05-03 20:14:00
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-05-03 20:32:15
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-05-03 20:54:31
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-05-03 21:19:16
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-05-03 21:30:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
191楼
2023-05-03 20:21:00
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-05-03 20:36:13
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-05-03 20:47:34
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-05-03 21:13:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：汇算清激后要补交上年的所得税，应怎样做分录
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
192楼
2023-05-04 18:06:33
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
193楼
2023-05-04 18:20:18
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
194楼
2023-05-04 18:35:59
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-05-04 18:58:14
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-05-04 19:19:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
195楼
2023-05-07 19:17:11
全部回复
夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-05-07 19:33:59
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-05-07 19:55:58
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