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补交上年所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
226楼
2023-05-24 17:26:31
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-05-24 17:53:17
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-05-24 18:21:43
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
227楼
2023-05-24 17:35:03
全部回复
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2023-05-24 18:13:44
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2023-05-24 18:35:24
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2023-05-24 18:46:52
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2023-05-24 19:11:24
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2023-05-24 19:32:57
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2023-05-24 19:54:35
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2023-05-24 20:23:13
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2023-05-24 20:47:27
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2023-05-24 21:15:53
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2023-05-24 21:30:32
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2023-05-24 21:42:16
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2023-05-24 22:05:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢
调减成本，调增应纳税所得额 这个实际业务的吗
228楼
2023-05-24 17:56:59
全部回复
岁禾：回复郭老师 是的 成本转多了，现在发现了
2023-05-24 18:27:01
郭老师：回复岁禾之前分录是怎么做的？
2023-05-24 18:40:45
岁禾：回复郭老师 借库存商品 100 借应交税费-进项 贷应付账款 借应收账款 贷主营业务收入 80 贷应交税费-销项 借主营业务成本 100 贷库存商品 100
2023-05-24 18:57:47
郭老师：回复岁禾借库存商品贷利润分配20
2023-05-24 19:27:28
岁禾：回复郭老师 19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？
2023-05-24 19:39:57
郭老师：回复岁禾你好，可以的。
2023-05-24 19:54:49
岁禾：回复郭老师 管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗
2023-05-24 20:17:58
郭老师：回复岁禾不需要进项转出，你可以抵扣的。
2023-05-24 20:32:07
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
202204月做了2021的汇算清缴，并202204月补缴2021的企业所得税，分录是？ (1)补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 （3）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （4）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （5）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 1.2和3.4.5的分别在什么情况下这样写？ 是不是202112月时写1.2.？202204月时写3.4.5.吗？
你好 如果只是2022做2021汇算清缴补税的话，一般不去动2021的帐了 您的企业会计准则是小企业会计准则还是企业会计准则呢？ 如果是企业会计准则使用以前年度损益调整，之后结转到利润分配-未分配利润 如果是小企业会计准则实可以直接利润分配-未分配利润或是使用所得税费用科目 小企业会计准则是不做追溯调整的
229楼
2023-05-29 17:08:36
全部回复
雪云微：回复来来老师 小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？
2023-05-29 17:52:30
来来老师：回复雪云微小企业会计准则也需要结转期间损益，把以前年度损益调整转到本年利润啊？是说应该把以前年度损益调整转到利润分配-未分配利润吗？还是做1.2.的分录？ ---你好 小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的哦 所以才会有会计直接使用利润分配-未分配利润， 不过按准则的要求是使用所得税费用之后转入本年利润 其实对所得税计算用的税前利润 转到所得税费用科目不影响
2023-05-29 18:17:17
来来老师：回复雪云微汇算清缴补缴企业所得税， 1、企业会计准则：汇算清缴所得税补交的分录： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整， 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录)， 借：盈余公积-法定盈余公积， 盈余公积-任意盈余公积， 贷：利润分配-未分配利润。 2、执行小企业会计准则的企业：损益类科目跨年是可以计入当期损益类科目。 借：所得税费用， 贷：应交税费-应交企业所得税， 借：应交税费-应交企业所得税， 贷：银行存款。
2023-05-29 18:35:12
雪云微：回复来来老师 您说的计入当期损益是第1个红框的意思吗？ 第2个红框，怎样调整年初数？什么相关项作为本期数？
2023-05-29 18:52:40
来来老师：回复雪云微当期损益是指所得税费用科目
2023-05-29 19:15:53
来来老师：回复雪云微调整期初数据是一般是手工去改报表了 去手工加上你调整数据，把属于上年的数据还原回去 但是账目不去动去年的 因为去年已经结账了 咱们会计法不允许去反结账（虽然软件有这个功能） 一般汇算清缴不动去年的账 要不税局以后检查说不清的
2023-05-29 19:40:29
雪云微：回复来来老师 1.不计入所得税费用也可以吧？计入以前年度损益调整也可以吧？ 2.还原的是2022年年报时的年初数？ 3.第2个红框的（2）怎么理解？
2023-05-29 20:05:56
来来老师：回复雪云微1如果是企业会计准则是以前年度损益调整， 小企业会计准则如果使用需要单独设置，因为本身小企业会计准则是没有这个科目，所以一般不使用
2023-05-29 20:26:12
来来老师：回复雪云微2还原是把属于2021的数据放到2021，调整的是 2022的资产负债表年初
2023-05-29 20:51:43
来来老师：回复雪云微3就是指使用所得税费用科目，在小企业会计准则或企业会计准则中影响不大情况下
2023-05-29 21:03:33
雪云微：回复来来老师 小企业准则能记利润分配-未分配利润吗？
2023-05-29 21:25:32
来来老师：回复雪云微这个准则没有，但是实务中有不少这样用的
2023-05-29 21:53:42
雪云微：回复来来老师 因为我做了所得税费用后，利润表当期的所得税费用就有数了，我们4月当月是没有企业所得税的
2023-05-29 22:05:38
来来老师：回复雪云微是的 这个就是小企业会计准则的一个特点 但是总体不影响企业所得税计算
2023-05-29 22:17:56
雪云微：回复来来老师 那我计入利润分配-未分配利润，也可以？
2023-05-29 22:30:01
来来老师：回复雪云微实务上可以得 就是资产负债表未分配利润那 期末-期初=本年净利润%2B或-未分配利润调整 可以按前面您发图里情况 调整2022的资产负债表年初数据
2023-05-29 22:40:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后，要补税，会计分录:借 :以前年度损益调整 贷 :应交税费-应交所得税 ，交费时，借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 .，对吗？
企业会计准则做账的是这么做的，然后再把以前年度损益调整结转到利润分配就可以的。
230楼
2023-05-29 17:18:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无限的钢笔 发表的提问：
老师，在2020年，缴税后，补计提19年的所得税，是什么会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税，借未分配利润贷，以前年度损益调整
231楼
2023-05-29 17:47:58
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无限的钢笔：回复玲老师 那缴税分录做完后，应交税金-应交所得税就不平了。
2023-05-29 18:17:21
玲老师：回复无限的钢笔现在我写的这笔分录就是贷方有一个应交税费余额嘛，然后你交的时候借应交税费贷银行存款就平了
2023-05-29 18:28:28
无限的钢笔：回复玲老师 老师，你看，这样做行吗？借:应交税金-应交企业所得税 贷:银行存款，借:利润分配-未分配利润 贷:应交税金-应交企业所得税
2023-05-29 18:42:33
无限的钢笔：回复玲老师 老师就是不走以前年度损益调整 可以吗
2023-05-29 18:55:32
玲老师：回复无限的钢笔您好，如果您是小企业，准则您这个分录可以
2023-05-29 19:14:50
无限的钢笔：回复玲老师 好的，老师，我们就是小企业。多谢老师
2023-05-29 19:41:07
玲老师：回复无限的钢笔您好，不客气，祝您工作学习愉快
2023-05-29 20:02:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
232楼
2023-05-30 16:46:12
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honey：回复小惑老师 40多万
2023-05-30 17:05:20
honey：回复小惑老师 44万
2023-05-30 17:16:36
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-05-30 17:44:51
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 宁静的夏天 发表的提问：
请问，2016年补2014年企业所得税应该如何做会计分录
你好！通过以前年度损益调整科目做，滞纳金做营业外支出不可以所得税前抵扣费用
233楼
2023-05-30 16:57:24
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宁静的夏天：回复晓海老师 现在软件上面没有以前年度损益调整，可不可以直接做 借：利润分配ˉ未分配利润 贷：银行存款
2023-05-30 17:25:35
晓海老师：回复宁静的夏天你好！一级科目可以加
2023-05-30 17:50:06
宁静的夏天：回复晓海老师 我加了，可是报表上不反应这个科目啊
2023-05-30 18:18:23
晓海老师：回复宁静的夏天最终结转到未分配利润
2023-05-30 18:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
234楼
2023-05-30 17:13:33
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-05-30 17:28:36
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-05-30 17:53:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小紫儿 发表的提问：
补缴以前年度所得税和滞纳金会计分录是借:应交税费-企业所得税 财务费用-利息 待:银行存款吗？
小企业会计准则，借利润分配贷应交税费 借应交税费，营业外支出-滞纳金贷银存
235楼
2023-05-30 17:34:34
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小紫儿：回复郭老师 老师，请问借:利润分配 贷:应交税费是什么意思呢，
2023-05-30 17:59:02
郭老师：回复小紫儿跨年补计提所得税
2023-05-30 18:12:09
小紫儿：回复郭老师 是不是借:以前年度损益调整 贷:应交税费 然后又借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 这两个分录的合并分录？
2023-05-30 18:23:29
郭老师：回复小紫儿是，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2023-05-30 18:52:14
小紫儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 19:20:04
郭老师：回复小紫儿不用客气的
2023-05-30 19:43:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
你好，以前年度损益调整不影响利润表数据的
236楼
2023-05-30 17:44:59
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海阔天空：回复邹老师 那所得税额在利润表里不填写吗？在应缴税费-企业所得税科目一体现，数量就增加了吧，利润表不增加，表和帐是不是就不相同了
2023-05-30 17:56:15
邹老师：回复海阔天空你好，补交以前年度的所得税，你是通过以前年度损益调整科目，而不是所得税费用科目 应交税费只是影响负债，不影响利润的
2023-05-30 18:18:29
海阔天空：回复邹老师 那现在补交的所得税额，在当月利润表的所得税栏填写不填写呢
2023-05-30 18:31:06
邹老师：回复海阔天空你好，汇算清缴补交的不填写在利润表中的
2023-05-30 18:56:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 粗犷的荔枝 发表的提问：
您好，老师，19年5月份补交18年度的企业所得税，之前没有计提，5月份补交的企业所得税，分录怎么写呢？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
237楼
2023-05-31 16:18:38
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粗犷的荔枝：回复暖暖老师 直接做一个分录吗？还是要分开做？
2023-05-31 16:36:02
暖暖老师：回复粗犷的荔枝需要分开做的，一个计提，一个缴纳
2023-05-31 16:54:01
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那这个计提的分录做到月初，还是可以做到缴纳企业所得税分录的前一个
2023-05-31 17:21:05
暖暖老师：回复粗犷的荔枝都可以的，这个没有具体的要去
2023-05-31 17:31:59
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那以前年度损益调整的二级科目就写企业所得税吗？
2023-05-31 17:48:23
暖暖老师：回复粗犷的荔枝是的，二级科目是企业所得税
2023-05-31 18:00:05
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 那做完这两个分录之后，以前年度损益调整科目的借方还有余额？期末结转：借:利润分配--未分配利润，贷:以前年度损益调整-企业所得税，这个分录在快账软件里面，是自动结转的，还是需要手动填写分录呢？
2023-05-31 18:12:44
暖暖老师：回复粗犷的荔枝手动结账的，你的分录是对的
2023-05-31 18:22:49
粗犷的荔枝：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 18:43:09
暖暖老师：回复粗犷的荔枝不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-31 18:57:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 舒适的小鸽子 发表的提问：
小规模上年四季度未计提企业所得税，但已交税，现在怎么做补提的分录，补提分录一份凭证要单独结转损益吗？
你好，你缴纳的会计分录是怎么做的？
238楼
2023-05-31 16:42:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
239楼
2023-05-31 17:04:18
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-05-31 17:19:29
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-05-31 17:42:20
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-05-31 18:00:18
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-05-31 18:30:15
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-05-31 18:45:31
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-05-31 19:03:42
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-05-31 19:25:53
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-05-31 19:43:46
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-05-31 19:57:14
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-05-31 20:22:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
240楼
2023-05-31 17:25:18
全部回复
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